4.1.7. Otros datos de IVA

Esta pestaña “Otros datos de IVA” permite declarar circunstancias específicas relacionadas con el IVA que no han sido recogidas en los apartados anteriores. Su objetivo es complementar la información fiscal en aquellas actividades que, por su naturaleza o régimen, requieren datos adicionales.

El sistema mostrará únicamente los campos relevantes para el régimen que se le haya asignado. En esta pestaña, el usuario deberá revisar, confirmar o completar la información relacionada con su situación tributaria en materia de IVA.

• Inicio de actividad

  • El sistema mostrará automáticamente en un desplegable la fecha de alta de la actividad previamente indicada en la pestaña de "Actividades".

  • En caso de haber declarado varias actividades, se mostrará la fecha de inicio correspondiente a la primera de ellas.

  En determinadas situaciones, el contribuyente puede haber realizado operaciones preparatorias para su actividad (como la adquisición de bienes o servicios) antes del inicio efectivo de la prestación de servicios o entrega de bienes.

  En estos casos, el contribuyente deberá modificar la opción que el sistema muestra por defecto, y consignar la fecha real y efectiva de inicio de la actividad, previamente indicada en la pestaña de "Actividades".

  • A efectos censales, se entiende que una actividad ha comenzado desde el momento en que se efectúen entregas o adquisiciones de bienes o de servicios, se realicen cobros o pagos, o se contrate personal con la intención de participar en la producción o distribución de bienes o servicios.

  • Este dato es importante a efectos de IVA, ya que permite declarar el inicio de la deducción de cuotas soportadas con anterioridad a la actividad efectiva.

• Otras opciones disponibles

  • El sistema mostrará en distintos desplegables cada una de las opciones disponibles que surgen por las actividades de alta y las respuestas dadas en la pestaña de “Preguntas previas”.

  • Entre otras opciones se encuentran:

    • Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).

    • Deducciones. Propone porcentaje provisional de deducción, a efectos del artículo 111.dos de la LIVA.

    • Sectores diferenciados y prorrata especial.

    • Información general del Suministro Inmediato de Información del IVA (SII).

Una vez completada la información requerida en esta pestaña, el usuario podrá avanzar a las siguientes, siempre en función de su situación fiscal y de las respuestas previas. 

Para continuar, pulse sobre la pestaña “Retenciones e ingresos a cuenta” o en la parte inferior “Para continuar acceda a la pestaña "Ret. e ing. a cta.". También puede seleccionar la opción que corresponda:

1. "Salir".

2. "Validar declaración".

3. "Vista previa".

4. "Presentar declaración".