- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 95.446 | 55.185 | 43.833 |
| Resultado contable | 10.103.982 | 12.684.963 | 8.383.281 |
| A U M E N T O S | 2.171.750 | 1.377.845 | 1.188.961 |
| Impuesto sobre Sociedades | 695.549 | 646.061 | 531.629 |
| Amort. inmovilizado I+D | 146 | 74 | 63 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 13.598 | 5.158 | 7.909 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 13.780 | 2.422 | 6.278 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 719 | 699 | 699 |
 Aumentos diversos | 1.447.959 | 723.430 | 642.383 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.437 | 3.675 | 3.951 |
| Libertad amort.gastos I+D | 417 | 325 | 217 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.086 | 1.267 | 1.270 |
| Pymes: libertad amortización | 12.467 | 6.067 | 6.364 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.113 | 2.936 | 2.617 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.324 | 17.874 | 8.906 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 80.631 | 56.069 | 12.276 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 424.926 | 158.712 | 265.005 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 533 | 2 | 533 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.663 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 30 | 12 | 10 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 254 | 181 | 181 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 205.664 | 89.065 | 63.888 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.563 | 4.287 | 6.070 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17.839 | 2.160 | 10 |
| Otros gastos no deducibles | 87.240 | 28.361 | 35.781 |
| Revalorizaciones contables | 130 | 95 | 26 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.875 | 191 | 2.125 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 314 | 266 | 224 |
| Errores contables | 4.692 | 3.184 | 2.721 |
| Operaciones a plazos | 65.548 | 24.454 | 62.016 |
| Recuperación de valor patrimonial | 24.119 | 17.384 | 548 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.832 | 1.415 | 2.258 |
| Subcapitalización | 1.239 | 0 | 1.223 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 110 | 24 | 21 |
| Exención por doble imposición internacional | 9.475 | 9.408 | 9.408 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.368 | 4.041 | 4.613 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 17.028 | 4.612 | 4.970 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 639 | 619 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 195.947 | 135.802 | 110.886 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.270 | 2.742 | 1.188 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 161.083 | 113.487 | 6.321 |
| La 33ª Copa del América | 6 | 6 | 6 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 43 | 43 | 43 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 639 | 122 | 176 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 8 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 195 | 0 | 195 |
| Por otras correcciones al resultado | 51.003 | 29.392 | 18.216 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 8.149 | 4.628 | 8.001 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.340.652 | 8.536.386 | 3.902.807 |
| Impuesto sobre Sociedades | 457.960 | 109.240 | 77.555 |
| Amort. inmovilizado I+D | 167 | 167 | 102 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.108 | 1.015 | 1.100 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 19.539 | 19.539 | 19.376 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 429.058 | 421.694 | 155.889 |
| Disminuciones diversas | 8.432.819 | 7.984.730 | 3.648.785 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.347 | 2.447 | 1.921 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.774 | 1.744 | 917 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 29.262 | 28.881 | 9.157 |
| Pymes: libertad amortización | 12.584 | 11.926 | 9.438 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.585 | 7.882 | 6.627 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 154.729 | 46.138 | 9.690 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 35 | 15 | 14 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.952 | 1.902 | 3.526 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.713.380 | 3.623.600 | 3.405.221 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.997 | 481 | 1.170 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 22.513 | 20.114 | 64 |
| Deducción del fondo de comercio | 29.417 | 13.827 | 723 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.149 | 2.143 | 78 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 346 | 346 | 339 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 121.803 | 58.101 | 47.585 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 24.330 | 4.467 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 684 | 678 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.068 | 1.408 | 237 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.960 | 1.954 | 641 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.617 | 3.326 | 2.827 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.291 | 1.520 | 486 |
| Errores contables | 13.186 | 11.241 | 9.466 |
| Operaciones a plazos | 20.958 | 20.209 | 16.291 |
| Recuperación de valor patrimonial | 3.190 | 1.224 | 1.222 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.468 | 2.829 | 2.493 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.869.920 | 3.866.447 | 67.174 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.310 | 1.309 | 1.059 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 139.633 | 138.597 | 4.163 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 3.179 | 2.730 | 583 |
| Valor.bienes y derechos | 4.653 | 4.549 | 2.847 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 166.842 | 154.252 | 53.715 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 219.618 | 167.840 | 116.528 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 178.101 | 141.626 | 5.866 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.270 | 2.742 | 1.188 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 160 | 159 | 159 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 20.187 | 20.187 | 8.644 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 128 | 128 | 128 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 8 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 40.930 | 33.900 | 11.976 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 3.654 | 1.726 | 432 |
| Base imponible | 5.513.545 | 5.429.191 | 5.513.545 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
