Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Total

Ajustes al resultado contable

Aseguradoras

Comunidad Autónoma: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total			Dominante			Dominada
Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	370	270	236	63	48	47	307	222	189
RC	4.482.825	5.053.181	4.643.508	2.330.909	2.793.165	2.425.515	2.151.916	2.260.017	2.217.993
A U M E N T O S	4.152.342	3.518.218	4.001.470	2.787.603	2.214.936	2.700.483	1.364.739	1.303.282	1.300.987
Impuesto sobre Sociedades	1.636.333	1.611.987	1.627.969	979.745	959.630	977.834	656.588	652.357	650.136
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aumentos diversos	2.516.010	1.906.231	2.373.500	1.807.858	1.255.305	1.722.649	708.152	650.926	650.851
Cambio criterios contables	14.254	14.254	14.254	0	0	0	14.254	14.254	14.254
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	2.234	528	2.234	0	0	0	2.234	528	2.234
Rentas negativas art.19.11 y 12	15.779	0	15.779	15.779	0	15.779	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	83.398	81.032	81.549	75.425	75.233	75.233	7.973	5.799	6.317
Diferencias entre amortización contable y fiscal	17.576	17.143	17.059	12.695	12.384	12.646	4.882	4.759	4.413
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	108	108	44	1	1	1	106	106	42
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.008	1.008	1.008	11	11	11	997	997	997
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.473	4.469	4.469	3.717	3.717	3.717	756	752	752
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	10.931	10.875	10.874	6.089	6.033	6.033	4.842	4.842	4.841
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	135.150	115.882	118.556	109.398	95.559	98.325	25.752	20.323	20.231
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	5.448	5.379	5.379	1.541	1.541	1.541	3.907	3.838	3.838
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	79.586	70.433	66.614	46.929	38.112	38.112	32.657	32.322	28.503
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	582.603	153.303	574.793	483.856	55.300	476.935	98.747	98.003	97.858
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	17.516	14.382	17.087	807	715	715	16.709	13.667	16.372
Deducción del intangible de vida útil indefinida	254	254	254	162	162	162	92	92	92
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	90	90	90	0	0	0	90	90	90
Provisiones y gastos por pensiones	70.333	69.435	69.572	19.312	18.802	19.022	51.022	50.633	50.549
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.089.657	1.020.776	1.027.494	718.077	689.162	697.493	371.580	331.613	330.002
Gastos por donativos y liberalidades	27.914	26.194	26.440	12.851	11.391	11.610	15.064	14.804	14.830
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	10.055	0	10.055	10.055	0	10.055	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros gastos no deducibles	27.308	25.738	25.883	5.992	5.181	5.410	21.316	20.558	20.473
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	7.385	7.156	7.385	856	856	856	6.529	6.300	6.529
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	104	29	104	4	4	4	101	26	101
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.646	1.646	1.646	0	0	0	1.646	1.646	1.646
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	26.935	26.935	26.935	26.935	26.935	26.935	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	11.592	11.590	11.590	11.578	11.578	11.578	14	12	12
Exención por rentas en el extranjero art.22	49.378	14.607	14.607	46.524	11.753	11.753	2.853	2.853	2.853
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	3.186	2.885	2.885	1.904	1.604	1.604	1.282	1.282	1.282
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.181	1.181	1.181	629	629	629	552	552	552
Agrupa.interés económico	3.294	3.096	3.112	1.498	1.305	1.321	1.796	1.791	1.791
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	49	49	49	0	0	0	49	49	49
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1	1	1	0	0	0	1	1	1
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.622	2.622	2.622	2.622	2.622	2.622	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	76	76	74	72	72	72	3	3	2
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	643	643	0	0	0	0	643	643	0
Rég.entidades navieras	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.894	3.319	3.785	2.940	2.367	2.940	954	952	845
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	715	715	715	0	0	0	715	715	715
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	17.994	17.994	17.994	17.994	17.994	17.994	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	533	510	510	336	336	336	197	175	175
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	8	8	8	0	0	0	8	8	8
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	189.099	179.886	188.810	171.271	163.949	171.207	17.828	15.937	17.602
D I S M I N U C I O N E S	2.823.753	2.644.773	2.679.243	1.921.350	1.777.287	1.850.911	902.403	867.486	828.331
Impuesto sobre Sociedades	45.507	7.805	6.326	35.133	4.922	4.922	10.375	2.883	1.404
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Disminuciones diversas	2.777.413	2.636.136	2.672.085	1.886.217	1.772.365	1.845.990	891.196	863.771	826.095
Cambio criterios contables	7.773	7.773	7.773	441	441	441	7.332	7.332	7.332
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	212	212	0	0	0	0	212	212	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	69.831	69.577	68.931	64.998	64.745	64.745	4.832	4.832	4.186
Diferencias entre amortización contable y fiscal	7.670	7.091	7.112	6.564	6.014	6.101	1.106	1.076	1.011
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	40.555	38.052	38.278	21.323	19.167	19.509	19.232	18.885	18.769
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3.584	3.581	3.581	1.939	1.936	1.936	1.645	1.645	1.645
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.835	1.835	1.835	0	0	0	1.835	1.835	1.835
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	132.190	117.965	120.681	109.293	97.156	100.546	22.898	20.810	20.135
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	3.789	3.789	3.789	1.079	1.079	1.079	2.711	2.711	2.711
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	5.793	5.497	3.999	2.279	1.983	2.279	3.513	3.513	1.720
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	371.154	370.443	360.398	334.401	334.079	334.079	36.753	36.364	26.319
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	10.261	2.340	10.180	8.208	286	8.208	2.053	2.053	1.972
Deducción del intangible de vida útil indefinida	16.574	16.411	16.411	15.885	15.723	15.723	688	688	688
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	65	65	61	0	0	0	65	65	61
Provisiones y gastos por pensiones	41.333	41.154	41.151	10.785	10.624	10.744	30.547	30.531	30.406
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.046.671	1.002.220	997.306	609.827	588.396	602.737	436.844	413.824	394.568
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	16	16	16	0	0	0	16	16	16
Revalorizaciones contables	1.859	1.366	1.366	0	0	0	1.859	1.366	1.366
Aplicación del valor normal de mercado	743	743	743	0	0	0	743	743	743
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	109	109	109	0	0	0	109	109	109
Exención por doble imposición dividendos	727.039	689.818	712.680	565.675	528.534	553.917	161.365	161.285	158.763
Exención por rentas en el extranjero art.22	94.014	84.530	84.189	62.580	53.096	53.096	31.434	31.434	31.093
Reducción ingresos activos intangibles	832	832	832	0	0	0	832	832	832
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	12.070	11.997	11.997	1.583	1.510	1.510	10.487	10.487	10.487
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	3.854	3.854	3.854	3.854	3.854	3.854	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	16	16	16	0	0	0	16	16	16
Rég.fiscal valores extranjeros	16.817	0	16.817	16.817	0	16.817	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	6.471	6.471	4.513	0	0	0	6.471	6.471	4.513
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	1.243	1.243	1.243	0	0	0	1.243	1.243	1.243
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	617	4	617	617	4	617	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	272	272	272	0	0	0	272	272	272
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras correcciones al resultado	152.984	147.692	152.167	48.068	43.736	48.050	104.916	103.955	104.116
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	5.867.439	5.982.339	6.021.449	3.253.187	3.286.527	3.330.800	2.614.252	2.695.812	2.690.649
Compensaciones de B.I. negativas	131.826	118.361	95.213	60.353	48.807	53.131	71.474	69.554	42.083
Base imponible positiva	5.864.175	5.816.160	5.864.175	3.255.283	3.215.467	3.255.283	2.608.893	2.600.694	2.608.893

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad