Logo del gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa web Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco

Ajustes al resultado contable
Aseguradoras

Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total
NUMERO9
Resultado contable130.346
A U M E N T O S53.837
Impuesto sobre Sociedades40.789
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS0
 Aumentos diversos13.048
  Cambio criterios contables
0
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
0
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
50
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
270
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
0
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.184
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
0
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
219
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
330
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
65
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
0
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
0
  Provisiones y gastos por pensiones
191
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.993
  Gastos por donativos y liberalidades
6
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0
  Otros gastos no deducibles
503
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Revalorizaciones contables
0
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0
  Exención por doble imposición dividendos
0
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0
  Obra benéfico-social cajas
0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
0
  Agrupa.interés económico
0
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
83
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0
  UTE, por criterios imputación temporal
5
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Rég.entidades navieras
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Por reserva para inversiones en Canarias
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
0
  Operaciones a plazos DT.1ª
0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Por correcciones entidades normativa foral
0
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
  Por otras correcciones al resultado
6.148
D I S M I N U C I O N E S18.347
Impuesto sobre Sociedades 0
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 0
 Disminuciones diversas 18.347
  Cambio criterios contables
0
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor patrimonial
0
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
0
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
223
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
142
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
0
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
0
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
0
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
384
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
0
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
141
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
0
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
79
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
0
  Provisiones y gastos por pensiones
458
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
4.561
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
0
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Revalorizaciones contables
0
  Aplicación del valor normal de mercado
0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0
  Exención por doble imposición dividendos
8.023
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0
  Reducción ingresos activos intangibles
878
  Obra benéfico-social cajas
0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0
  Agrupa.interés económico y UTES
0
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.014
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0
  UTE, por criterios imputación temporal
8
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Montes vecinales en mano común
0
  Régimen entidades navieras
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
0
  Por reserva para inversiones en Canarias
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
0
  Operaciones a plazos DT.1ª
0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Por correcciones entidades normativa foral
2.388
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
  Otras correcciones al resultado
48
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas165.835
Compensaciones de B.I. negativas 0
Base imponible positiva164.818
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


Conformidad con el nivel doble A, de las guías de accesibilidad de contenidos 2.0 del W3C
Pantalla completa Volver a pantalla normal