Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 22.458 | 5.435 | 5.370 |
| Resultado contable | 1.158.514 | 2.200.686 | 2.102.839 |
| A U M E N T O S | 942.126 | 528.917 | 636.698 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.383 | 36.300 | 34.903 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 902.744 | 492.617 | 601.795 |
 Cambio criterios contables | 3.240 | 2.218 | 3.240 |
| Operaciones a plazos | 5.228 | 4.241 | 5.036 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 298.077 | 201.566 | 207.283 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.163 | 4.975 | 5.301 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.991 | 2.991 | 2.991 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.773 | 3.771 | 3.771 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.230 | 3.180 | 3.180 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.448 | 1.771 | 2.338 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.303 | 9.255 | 8.323 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.131 | 23 | 1.131 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.450 | 4.426 | 4.426 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 50 | 9 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.507 | 1.271 | 1.507 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.644 | 414 | 768 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 243.332 | 128.635 | 143.979 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.029 | 607 | 1.917 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.877 | 12.729 | 14.170 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 80.251 | 8.968 | 17.779 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 19 | 15 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.113 | 0 | 5.234 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 161 | 161 | 161 |
| Agrupa.interés económico | 233 | 101 | 57 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.545 | 311 | 53 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 86 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 85 | 34 | 34 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 126 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 842 | 17 | 842 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 125.575 | 99.571 | 121.400 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 627 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 21 | 6 | 21 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 48.586 | 1.350 | 46.844 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.047.663 | 405.292 | 306.848 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.801 | 874 | 253 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.044.862 | 404.418 | 306.595 |
| Cambio criterios contables | 1.293 | 1.293 | 1.293 |
| Operaciones a plazos | 35 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 257.461 | 172.112 | 129.599 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.208 | 856 | 1.130 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.537 | 7.622 | 7.869 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.589 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 508 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 80 | 80 | 80 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.698 | 12.564 | 7.983 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 917 | 0 | 917 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.499 | 5.206 | 3.716 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.330 | 5.196 | 5.189 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.396 | 267 | 380 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 211.366 | 125.234 | 121.677 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 887 | 887 | 887 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 69 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6 | 6 | 6 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 843 | 610 | 251 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.778 | 14.239 | 7.908 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 48.849 | 3.033 | 27 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.616 | 1.204 | 68 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 9.756 | 9.756 | 8.743 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 452 | 444 | 349 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.422 | 5.634 | 342 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 401.526 | 27.080 | 2.198 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 722 | 97 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.996 | 10.987 | 5.974 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.052.973 | 2.324.311 | 2.432.690 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.284 | 1.276 | 328 |
| Base imponible positiva | 2.432.314 | 2.362.197 | 2.432.314 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
