- 2016
- Cuentas anuales consolidadas del Impuesto sobre Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Ajustes al Resultado Contable (Por Tipo)
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ejercicio 2016
| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 289 | 191 | 27 | 24 | 262 | 167 |
| Resultado contable | 5.695.029 | 5.863.265 | 3.796.401 | 3.904.821 | 1.898.628 | 1.958.444 |
| Beneficio | 6.419.488 | 6.387.388 | 4.426.211 | 4.413.405 | 1.993.277 | 1.973.983 |
| A U M E N T O S | 4.140.861 | 4.007.438 | 2.990.820 | 2.924.802 | 1.150.041 | 1.082.636 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.371.506 | 1.343.194 | 794.166 | 778.472 | 577.340 | 564.722 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.769.355 | 2.664.245 | 2.196.653 | 2.146.330 | 572.701 | 517.914 |
 Cambio criterios contables | 14.843 | 14.840 | 1 | 1 | 14.842 | 14.839 |
| Operaciones a plazos | 61 | 61 | 61 | 61 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.097 | 1.097 | 0 | 0 | 1.097 | 1.097 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 588 | 588 | 7 | 7 | 581 | 581 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.493 | 29.277 | 26.335 | 26.335 | 3.158 | 2.942 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 29.514 | 29.057 | 23.931 | 23.883 | 5.583 | 5.174 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 632 | 568 | 527 | 527 | 105 | 41 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 63.344 | 62.840 | 51.884 | 51.884 | 11.459 | 10.956 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.850 | 8.850 | 8.488 | 8.488 | 363 | 363 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.021 | 9.020 | 4.541 | 4.541 | 4.480 | 4.479 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 133.071 | 121.494 | 116.904 | 107.287 | 16.167 | 14.208 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 792 | 792 | 74 | 74 | 718 | 718 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 86.033 | 84.487 | 67.679 | 66.691 | 18.354 | 17.795 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 718.018 | 698.085 | 654.862 | 642.744 | 63.157 | 55.341 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 37.654 | 32.604 | 4.285 | 4.285 | 33.370 | 28.319 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 118.723 | 118.434 | 86.612 | 86.329 | 32.111 | 32.105 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 97.127 | 93.694 | 65.322 | 65.322 | 31.805 | 28.372 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 71.869 | 69.985 | 41.714 | 40.381 | 30.155 | 29.603 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.008.406 | 960.330 | 767.142 | 748.565 | 241.264 | 211.765 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 31.168 | 30.900 | 18.154 | 17.968 | 13.014 | 12.933 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.082 | 10.082 | 0 | 0 | 10.082 | 10.082 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 75 | 0 | 0 | 0 | 75 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 32.934 | 32.614 | 24.048 | 24.004 | 8.886 | 8.609 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.040 | 1.216 | 7.040 | 1.216 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.665 | 3.444 | 3.338 | 3.338 | 327 | 106 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 32.126 | 32.126 | 32.126 | 32.126 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.019 | 2.019 | 0 | 0 | 2.019 | 2.019 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 653 | 357 | 36 | 36 | 617 | 321 |
| Exención por doble imposición dividendos | 83 | 64 | 19 | 18 | 64 | 46 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 100.055 | 98.520 | 90.459 | 90.453 | 9.597 | 8.067 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.019 | 4.542 | 3.395 | 2.917 | 1.624 | 1.624 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 589 | 589 | 176 | 176 | 413 | 413 |
| Agrupa.interés económico | 5.025 | 4.228 | 4.050 | 3.309 | 976 | 919 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 90 | 90 | 7 | 7 | 83 | 83 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.628 | 13.628 | 13.628 | 13.628 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 368 | 307 | 365 | 304 | 3 | 3 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 608 | 0 | 0 | 0 | 608 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.428 | 6.426 | 4.331 | 4.331 | 2.097 | 2.095 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.530 | 3.530 | 3.530 | 3.530 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 480 | 470 | 321 | 321 | 159 | 149 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 84.552 | 82.990 | 71.260 | 71.241 | 13.292 | 11.749 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.988.973 | 4.712.871 | 4.207.460 | 4.016.240 | 781.513 | 696.631 |
| Impuesto sobre Sociedades | 183.595 | 170.707 | 135.605 | 126.395 | 47.990 | 44.311 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.805.378 | 4.542.164 | 4.071.855 | 3.889.844 | 733.523 | 652.320 |
| Cambio criterios contables | 1.189 | 1.034 | 0 | 0 | 1.189 | 1.034 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.346 | 2.182 | 2.042 | 2.042 | 304 | 141 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 69.568 | 69.363 | 66.424 | 66.424 | 3.144 | 2.939 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.488 | 32.326 | 25.275 | 25.259 | 7.213 | 7.067 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 32.298 | 30.469 | 23.373 | 22.313 | 8.925 | 8.156 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.235 | 2.948 | 3.649 | 361 | 2.587 | 2.587 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.214 | 6.214 | 5.829 | 5.829 | 385 | 385 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 136.683 | 124.652 | 122.947 | 111.985 | 13.736 | 12.668 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 237 | 237 | 134 | 134 | 103 | 103 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.123 | 8.046 | 3.945 | 3.945 | 4.178 | 4.101 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 184.571 | 175.252 | 125.254 | 124.202 | 59.317 | 51.050 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.547 | 6.547 | 2.263 | 2.263 | 4.284 | 4.284 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.866 | 1.866 | 0 | 0 | 1.866 | 1.866 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.009 | 2.009 | 1.031 | 1.031 | 978 | 978 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 133 | 133 | 0 | 0 | 133 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 54.281 | 47.908 | 21.245 | 15.596 | 33.036 | 32.313 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.199.012 | 1.124.912 | 916.624 | 891.570 | 282.387 | 233.342 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 518 | 518 | 518 | 518 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.586 | 6.586 | 6.586 | 6.586 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17.475 | 17.475 | 17.475 | 17.475 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.001 | 12.648 | 12.639 | 12.639 | 1.361 | 9 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.442.647 | 2.300.732 | 2.276.002 | 2.141.766 | 166.645 | 158.965 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 354.406 | 351.846 | 337.691 | 337.148 | 16.715 | 14.697 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 878 | 878 | 0 | 0 | 878 | 878 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.019 | 4.542 | 3.395 | 2.917 | 1.624 | 1.624 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.128 | 8.978 | 1.483 | 1.332 | 7.645 | 7.645 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.014 | 1.014 | 0 | 0 | 1.014 | 1.014 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.272 | 8.151 | 8.151 | 8.151 | 7.121 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.635 | 1.635 | 1.635 | 1.635 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.516 | 2.516 | 0 | 0 | 2.516 | 2.516 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.713 | 746 | 0 | 0 | 2.713 | 746 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 | 3 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 274 | 274 | 0 | 0 | 274 | 274 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 40.210 | 40.210 | 37.148 | 37.148 | 3.062 | 3.062 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.388 | 2.388 | 2.388 | 2.388 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 149.190 | 148.758 | 49.393 | 49.393 | 99.798 | 99.366 |
| Otros ajustes | 97.216 | 97.610 | 97.216 | 97.610 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.749.702 | 5.060.223 | 2.482.545 | 2.715.774 | 2.267.157 | 2.344.449 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
