- 2016
- Cuentas anuales consolidadas del Impuesto sobre Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Ajustes al Resultado Contable (Por Sectores)
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2016
| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 299.980 | 69.004 | 517 | 324 | 299.463 | 68.680 |
| Resultado contable | 9.366.384 | 9.788.134 | 3.228.814 | 3.213.255 | 6.137.570 | 6.574.879 |
| Beneficio | 14.618.062 | 10.449.191 | 4.700.521 | 3.751.537 | 9.917.541 | 6.697.654 |
| A U M E N T O S | 19.357.512 | 6.173.338 | 3.988.425 | 2.382.815 | 15.369.087 | 3.790.522 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.724.885 | 2.440.522 | 685.475 | 557.208 | 2.039.409 | 1.883.314 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.230 | 5 | 2.230 | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 16.630.398 | 3.732.812 | 3.300.720 | 1.825.603 | 13.329.678 | 1.907.209 |
 Cambio criterios contables | 7.459 | 3.746 | 750 | 553 | 6.709 | 3.193 |
| Operaciones a plazos | 98.799 | 88.279 | 26.164 | 22.561 | 72.634 | 65.718 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 23.071 | 14.173 | 7.828 | 7.754 | 15.243 | 6.419 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6.586 | 5.612 | 1.157 | 1.157 | 5.429 | 4.454 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 20.437 | 18.311 | 727 | 727 | 19.710 | 17.584 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.748 | 46.773 | 37.497 | 35.641 | 22.251 | 11.132 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 118.164 | 96.012 | 86.042 | 78.227 | 32.122 | 17.785 |
| Amort. inmovilizado I+D | 47 | 13 | 2 | 2 | 44 | 10 |
| Libertad amort.gastos I+D | 711 | 277 | 368 | 0 | 343 | 277 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.165 | 5.725 | 1.208 | 980 | 5.957 | 4.745 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.000 | 1.790 | 414 | 403 | 1.586 | 1.386 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 168.520 | 91.230 | 135.113 | 69.510 | 33.407 | 21.720 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28.351 | 25.483 | 16.442 | 15.832 | 11.908 | 9.651 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 34.777 | 29.375 | 16.198 | 13.190 | 18.579 | 16.185 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 266.120 | 101.163 | 191.118 | 60.271 | 75.002 | 40.892 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 30.964 | 12.457 | 652 | 265 | 30.313 | 12.192 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 230.380 | 69.037 | 52.624 | 28.046 | 177.756 | 40.990 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.221.153 | 320.718 | 1.054.018 | 275.401 | 167.136 | 45.317 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 107.161 | 43.901 | 101.508 | 41.770 | 5.653 | 2.131 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 222.331 | 164.887 | 165.428 | 125.605 | 56.902 | 39.282 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.375 | 3.580 | 5.838 | 2.211 | 13.536 | 1.369 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.293 | 8 | 0 | 0 | 1.293 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 23.170 | 7.264 | 12.201 | 3.885 | 10.969 | 3.379 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 455.179 | 224.368 | 315.349 | 164.262 | 139.830 | 60.106 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 75.523 | 61.476 | 30.094 | 25.799 | 45.429 | 35.677 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 32 | 17 | 0 | 0 | 32 | 17 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17.559 | 7.167 | 6.584 | 2.021 | 10.975 | 5.146 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.585 | 1.096 | 86 | 52 | 1.499 | 1.044 |
| Otros gastos no deducibles | 327.791 | 158.932 | 53.718 | 38.829 | 274.074 | 120.103 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 354.028 | 200.036 | 285.666 | 181.963 | 68.362 | 18.073 |
| Revalorizaciones contables | 5.535 | 5.350 | 6 | 0 | 5.529 | 5.350 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 478.786 | 475.164 | 464.552 | 464.552 | 14.234 | 10.612 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.624 | 6.671 | 618 | 397 | 7.006 | 6.275 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 25.318 | 2.559 | 250 | 250 | 25.069 | 2.309 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.923 | 4.473 | 3.242 | 2.810 | 2.681 | 1.663 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.987 | 1.723 | 2.440 | 1.662 | 14.548 | 62 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.327 | 2.278 | 612 | 607 | 1.716 | 1.671 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.330 | 5.327 | 0 | 0 | 5.330 | 5.327 |
| Agrupa.interés económico | 93.154 | 92.369 | 91.073 | 91.020 | 2.081 | 1.349 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 33.025 | 30.276 | 20.700 | 19.007 | 12.325 | 11.269 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 72 | 72 | 72 | 72 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.058 | 6.160 | 4.542 | 4.102 | 4.516 | 2.058 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 42.831 | 12.929 | 42.830 | 12.928 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.332 | 1.762 | 489 | 489 | 1.843 | 1.273 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 859 | 859 | 0 | 0 | 859 | 859 |
| Pymes: libertad amortización | 25.297 | 18.691 | 2.822 | 1.986 | 22.474 | 16.705 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.936 | 10.108 | 720 | 319 | 15.216 | 9.789 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.555 | 1.470 | 0 | 0 | 1.555 | 1.470 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 49.385 | 23.967 | 16.100 | 10.890 | 33.285 | 13.076 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.153 | 0 | 0 | 0 | 2.153 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.219.833 | 485.683 | 0 | 0 | 2.219.833 | 485.683 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 186.348 | 32.563 | 1.346 | 1.138 | 185.002 | 31.426 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.285.573 | 623.990 | 0 | 0 | 9.285.573 | 623.990 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.109 | 5.400 | 1.613 | 372 | 6.496 | 5.028 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.090 | 4.672 | 0 | 0 | 5.090 | 4.672 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.822 | 2.923 | 1.693 | 1.337 | 4.129 | 1.586 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.392 | 4.392 | 0 | 0 | 4.392 | 4.392 |
| Por otras correcciones al resultado | 162.258 | 68.076 | 40.204 | 14.746 | 122.054 | 53.329 |
| D I S M I N U C I O N E S | 21.135.647 | 5.917.625 | 5.441.429 | 3.741.681 | 15.694.218 | 2.175.944 |
| Impuesto sobre Sociedades | 606.192 | 211.545 | 318.660 | 188.935 | 287.532 | 22.609 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 7.695 | 7.695 | 7.695 | 7.695 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 20.521.760 | 5.698.386 | 5.115.074 | 3.545.051 | 15.406.686 | 2.153.335 |
| Cambio criterios contables | 12.972 | 6.749 | 433 | 361 | 12.539 | 6.388 |
| Operaciones a plazos | 91.964 | 77.506 | 17.051 | 15.804 | 74.913 | 61.702 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.744 | 3.605 | 282 | 272 | 4.462 | 3.333 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.217 | 113 | 3.117 | 105 | 99 | 8 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 30.251 | 5.206 | 5.025 | 5.025 | 25.226 | 181 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 84.718 | 36.717 | 35.669 | 24.178 | 49.050 | 12.540 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 56.285 | 18.127 | 18.517 | 9.916 | 37.768 | 8.211 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 155.740 | 117.743 | 73.443 | 55.300 | 82.298 | 62.443 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 17.716 | 13.245 | 13.512 | 9.875 | 4.204 | 3.370 |
| Amort. inmovilizado I+D | 32 | 17 | 0 | 0 | 32 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 781 | 145 | 0 | 0 | 781 | 145 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.570 | 2.212 | 585 | 585 | 1.985 | 1.627 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 728 | 552 | 9 | 9 | 719 | 543 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35.615 | 33.844 | 25.023 | 24.806 | 10.592 | 9.037 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 37.243 | 35.347 | 34.327 | 34.213 | 2.916 | 1.134 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 226.473 | 43.867 | 154.579 | 27.570 | 71.895 | 16.297 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.832 | 2.135 | 24 | 24 | 3.808 | 2.112 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 42.269 | 11.223 | 37.020 | 10.838 | 5.250 | 385 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.470.075 | 1.098.403 | 1.405.807 | 1.064.592 | 64.268 | 33.811 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11.385 | 10.206 | 8.440 | 8.440 | 2.945 | 1.766 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8.200 | 8.130 | 7.685 | 7.685 | 515 | 445 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.422 | 763 | 4.347 | 467 | 1.074 | 296 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 3 | 0 | 0 | 4 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.227 | 4.451 | 3.602 | 1.688 | 7.625 | 2.763 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 278.175 | 189.615 | 172.367 | 99.934 | 105.808 | 89.681 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.529 | 1.117 | 0 | 0 | 3.529 | 1.117 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 511 | 89 | 59 | 53 | 452 | 36 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 83.756 | 51.508 | 37.249 | 19.014 | 46.506 | 32.494 |
| Revalorizaciones contables | 245.856 | 3.412 | 203.168 | 3.354 | 42.688 | 58 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 54.044 | 53.607 | 53.434 | 53.431 | 610 | 176 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.803 | 1.646 | 184 | 184 | 1.619 | 1.461 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 174 | 0 | 139 | 0 | 35 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.616 | 1.266 | 6.601 | 57 | 3.015 | 1.209 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.151.114 | 2.021.226 | 2.293.538 | 1.784.137 | 1.857.576 | 237.089 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 203.387 | 28.864 | 185.320 | 15.089 | 18.067 | 13.775 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.725 | 8.326 | 8.853 | 8.013 | 872 | 313 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.327 | 2.278 | 612 | 607 | 1.716 | 1.671 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 95.492 | 94.021 | 90.666 | 90.496 | 4.826 | 3.525 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 34.844 | 32.116 | 32.710 | 31.228 | 2.134 | 888 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.687 | 6.374 | 4.450 | 4.280 | 2.237 | 2.094 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 15.182 | 2 | 14.912 | 0 | 269 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 14.026 | 0 | 30 | 0 | 13.997 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23.327 | 2.644 | 1.282 | 1.282 | 22.046 | 1.362 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.437 | 0 | 0 | 0 | 2.437 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 55.032 | 30.240 | 5.508 | 3.154 | 49.525 | 27.086 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 42.392 | 25.933 | 4.130 | 1.458 | 38.262 | 24.475 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.102 | 1.000 | 0 | 0 | 1.102 | 1.000 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.861 | 19.709 | 12.001 | 7.931 | 33.860 | 11.778 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 66.183 | 0 | 0 | 0 | 66.183 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.286.986 | 515.420 | 0 | 0 | 2.286.986 | 515.420 |
| Montes vecinales en mano común | 791 | 112 | 0 | 0 | 791 | 112 |
| Régimen entidades navieras | 5.992 | 5.992 | 5.992 | 5.992 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 205.044 | 28.323 | 0 | 0 | 205.044 | 28.323 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.751.773 | 631.270 | 0 | 0 | 9.751.773 | 631.270 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.301 | 3.968 | 3 | 0 | 4.297 | 3.968 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 353.681 | 339.882 | 88.107 | 84.231 | 265.573 | 255.650 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.602 | 267 | 6.332 | 0 | 270 | 267 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13.138 | 13.138 | 13.138 | 13.138 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 27 | 2 | 2 | 2 | 25 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 2.586 | 2.586 | 0 | 0 | 2.586 | 2.586 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 10 | 10 | 0 | 0 | 10 | 10 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 819 | 819 | 0 | 0 | 819 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 131.491 | 53.463 | 26.310 | 16.750 | 105.182 | 36.713 |
| Otros ajustes | 243.528 | 54.656 | 243.807 | 54.732 | -279 | -76 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 7.344.721 | 9.989.190 | 1.532.002 | 1.799.657 | 5.812.718 | 8.189.533 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
