Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Total
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Total
Ejercicio 2017| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 1.543.027 | 512.250 | 5.208 | 3.426 | 1.537.819 | 508.824 |
| Resultado contable | 113.304.467 | 133.549.793 | 66.719.546 | 72.075.528 | 46.584.920 | 61.474.265 |
| Beneficio | 205.881.310 | 146.352.506 | 118.698.507 | 82.387.735 | 87.182.803 | 63.964.771 |
| A U M E N T O S | 204.186.422 | 87.399.155 | 128.305.560 | 53.747.212 | 75.880.862 | 33.651.943 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.928.131 | 28.596.122 | 20.252.604 | 12.855.518 | 17.675.527 | 15.740.603 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 102.312 | 22.695 | 102.082 | 22.695 | 230 | 0 |
 Aumentos diversos | 166.155.979 | 58.780.339 | 107.950.874 | 40.868.999 | 58.205.105 | 17.911.340 |
 Cambio criterios contables | 149.905 | 115.841 | 21.704 | 12.335 | 128.201 | 103.506 |
| Operaciones a plazos | 631.236 | 571.612 | 387.240 | 371.708 | 243.996 | 199.904 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 347.461 | 216.371 | 253.885 | 174.931 | 93.576 | 41.440 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 924.321 | 71.746 | 838.810 | 57.527 | 85.511 | 14.220 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 848.271 | 232.941 | 204.922 | 21.089 | 643.349 | 211.853 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.458.004 | 1.377.241 | 1.868.968 | 1.108.298 | 589.037 | 268.944 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.802.206 | 1.929.780 | 2.046.527 | 1.387.120 | 755.679 | 542.660 |
| Amort. inmovilizado I+D | 147.775 | 124.192 | 135.433 | 117.780 | 12.342 | 6.411 |
| Libertad amort.gastos I+D | 256.236 | 99.813 | 60.010 | 43.232 | 196.226 | 56.581 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 62.841 | 39.056 | 29.703 | 13.436 | 33.139 | 25.619 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46.956 | 38.312 | 15.643 | 13.669 | 31.312 | 24.643 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.732.530 | 1.590.246 | 2.409.943 | 1.348.270 | 322.588 | 241.975 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 799.757 | 592.628 | 633.934 | 447.242 | 165.823 | 145.386 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.037.046 | 752.491 | 798.366 | 539.614 | 238.680 | 212.877 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.822.936 | 1.790.225 | 8.994.682 | 1.257.424 | 2.828.255 | 532.801 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 780.694 | 228.945 | 173.793 | 100.599 | 606.902 | 128.346 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.320.859 | 1.580.751 | 1.939.321 | 977.853 | 1.381.538 | 602.898 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 29.845.705 | 8.349.105 | 24.661.299 | 6.883.844 | 5.184.406 | 1.465.261 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.244.950 | 723.648 | 844.613 | 635.201 | 400.337 | 88.448 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.146.484 | 4.154.997 | 8.365.204 | 3.519.819 | 1.781.280 | 635.178 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 971.105 | 318.295 | 745.194 | 242.903 | 225.912 | 75.392 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 16.989 | 9.303 | 5.037 | 3.924 | 11.953 | 5.379 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.287.121 | 756.699 | 1.033.840 | 521.929 | 253.281 | 234.770 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.870.413 | 10.632.353 | 12.968.282 | 7.849.168 | 3.902.131 | 2.783.186 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 345.796 | 96.965 | 266.308 | 60.567 | 79.488 | 36.398 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 932.027 | 678.007 | 497.591 | 383.514 | 434.436 | 294.493 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 20.227 | 7.735 | 18.114 | 7.156 | 2.113 | 579 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 137.648 | 46.075 | 54.566 | 22.290 | 83.082 | 23.785 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 40.591 | 20.431 | 7.905 | 7.076 | 32.686 | 13.355 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 11.103.741 | 4.848.027 | 9.328.810 | 4.271.802 | 1.774.931 | 576.225 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 20.503 | 12.404 | 8.475 | 8.286 | 12.028 | 4.119 |
| Otros gastos no deducibles | 12.114.691 | 2.094.031 | 8.249.796 | 370.638 | 3.864.895 | 1.723.392 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.710.550 | 1.210.336 | 1.900.466 | 697.363 | 1.810.084 | 512.973 |
| Revalorizaciones contables | 276.604 | 104.744 | 201.586 | 53.797 | 75.018 | 50.946 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 4 | 2 | 0 | 0 | 4 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.837.893 | 1.057.031 | 3.088.459 | 917.281 | 749.434 | 139.750 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.309.142 | 1.263.522 | 1.219.753 | 1.214.489 | 89.389 | 49.033 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.967.879 | 1.257.584 | 1.642.964 | 997.148 | 324.915 | 260.436 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.878.630 | 1.058.407 | 4.933.149 | 813.599 | 945.481 | 244.809 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.726.672 | 1.019.973 | 1.178.825 | 919.058 | 547.847 | 100.915 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 173.184 | 144.116 | 47.652 | 38.786 | 125.532 | 105.330 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 81.489 | 39.709 | 65.829 | 26.804 | 15.661 | 12.906 |
| Agrupa.interés económico | 333.960 | 197.548 | 289.440 | 163.416 | 44.520 | 34.133 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 197.111 | 96.307 | 120.216 | 60.200 | 76.895 | 36.107 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 147.625 | 1.035 | 142.282 | 103 | 5.344 | 931 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 67.391 | 36.100 | 66.894 | 35.719 | 497 | 381 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 616.473 | 358.773 | 540.896 | 336.765 | 75.578 | 22.007 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 177.698 | 51.349 | 177.680 | 51.339 | 18 | 10 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 4.457 | 0 | 0 | 0 | 4.457 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 766.329 | 313.940 | 674.399 | 284.731 | 91.930 | 29.209 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.686 | 1.110 | 2.881 | 443 | 5.805 | 667 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 20.562 | 0 | 0 | 0 | 20.562 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26.979 | 16.042 | 15.554 | 4.623 | 11.426 | 11.419 |
| Pymes: libertad amortización | 146.868 | 110.856 | 10.348 | 7.474 | 136.520 | 103.382 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 120.801 | 84.315 | 9.520 | 6.857 | 111.281 | 77.458 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.380 | 3.111 | 20 | 20 | 7.360 | 3.091 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 481.491 | 336.283 | 187.696 | 156.116 | 293.795 | 180.168 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 28.181 | 14.742 | 10.506 | 10.506 | 17.675 | 4.236 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.112.065 | 2.645.735 | 53.547 | 53.547 | 8.058.518 | 2.592.188 |
| Rég.entidades navieras | 120.914 | 120.914 | 1.241 | 1.241 | 119.673 | 119.673 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 451.557 | 86.587 | 43.940 | 35.422 | 407.616 | 51.166 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.437.503 | 1.138.216 | 0 | 0 | 15.437.503 | 1.138.216 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 77.940 | 69.138 | 17.998 | 17.998 | 59.941 | 51.140 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 115 | 12 | 1 | 1 | 114 | 11 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 53.485 | 48.648 | 11.863 | 10.428 | 41.622 | 38.220 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 222.313 | 23.533 | 221.502 | 23.523 | 810 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59.979 | 35.742 | 34.756 | 18.417 | 25.224 | 17.325 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 34 | 0 | 0 | 0 | 34 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 46.568 | 16.750 | 18.407 | 10.869 | 28.161 | 5.880 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 46.254 | 33.733 | 11.418 | 2.177 | 34.836 | 31.556 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.146.185 | 1.684.129 | 3.141.270 | 1.118.498 | 2.004.915 | 565.631 |
| D I S M I N U C I O N E S | 236.864.178 | 105.494.384 | 161.155.767 | 80.797.357 | 75.708.411 | 24.697.027 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.451.411 | 3.888.479 | 7.664.706 | 3.513.127 | 2.786.705 | 375.352 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 347.104 | 314.664 | 347.027 | 314.664 | 77 | 0 |
| Disminuciones diversas | 226.065.662 | 101.291.241 | 153.144.034 | 76.969.566 | 72.921.629 | 24.321.675 |
| Cambio criterios contables | 709.296 | 88.281 | 538.592 | 47.879 | 170.704 | 40.402 |
| Operaciones a plazos | 831.611 | 737.303 | 500.518 | 491.396 | 331.093 | 245.907 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 461.738 | 75.688 | 313.490 | 34.192 | 148.248 | 41.496 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 53.090 | 4.230 | 43.012 | 1.091 | 10.078 | 3.139 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.074.915 | 116.916 | 1.632.008 | 5.829 | 442.906 | 111.088 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.251.702 | 2.115.430 | 3.071.855 | 1.725.731 | 1.179.847 | 389.699 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.459.154 | 807.573 | 1.127.663 | 554.079 | 331.492 | 253.494 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.388.182 | 1.651.091 | 1.624.153 | 1.116.556 | 764.030 | 534.535 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 350.052 | 192.118 | 252.675 | 136.493 | 97.377 | 55.625 |
| Amort. inmovilizado I+D | 111.106 | 102.653 | 99.636 | 92.896 | 11.471 | 9.757 |
| Libertad amort.gastos I+D | 488.727 | 141.352 | 103.778 | 86.382 | 384.949 | 54.970 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23.813 | 20.307 | 4.235 | 4.076 | 19.578 | 16.231 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.299 | 5.053 | 2.250 | 798 | 5.049 | 4.255 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 361.086 | 174.022 | 236.228 | 116.100 | 124.858 | 57.922 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 337.593 | 179.979 | 230.931 | 128.463 | 106.662 | 51.516 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.808.741 | 2.041.703 | 5.880.308 | 1.707.366 | 1.928.433 | 334.338 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 191.318 | 121.257 | 76.514 | 46.540 | 114.804 | 74.716 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.817.952 | 768.994 | 933.382 | 514.624 | 884.570 | 254.370 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.945.768 | 6.828.988 | 11.174.782 | 6.449.964 | 1.770.986 | 379.025 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 460.704 | 288.075 | 415.320 | 275.113 | 45.383 | 12.962 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 355.451 | 113.776 | 228.037 | 74.074 | 127.414 | 39.702 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.737.915 | 621.851 | 1.055.845 | 66.610 | 682.071 | 555.240 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.805 | 11.370 | 3.926 | 2.646 | 9.880 | 8.724 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.081.332 | 663.340 | 1.825.530 | 492.413 | 255.802 | 170.927 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.615.266 | 10.217.621 | 12.914.905 | 7.703.974 | 3.700.361 | 2.513.647 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.400 | 673 | 43 | 0 | 3.357 | 673 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.955 | 6.702 | 9.953 | 6.700 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.006 | 3.088 | 1.003 | 885 | 5.003 | 2.203 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.704.241 | 826.985 | 1.660.103 | 598.244 | 1.044.137 | 228.741 |
| Revalorizaciones contables | 54.408 | 23.006 | 18.723 | 11.464 | 35.685 | 11.542 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 244.479 | 82.702 | 128.072 | 42.188 | 116.408 | 40.514 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 109.362 | 94.545 | 65.382 | 63.419 | 43.981 | 31.125 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3.043 | 2.737 | 2.077 | 2.061 | 966 | 676 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.729.382 | 366.047 | 1.148.935 | 337.091 | 580.446 | 28.955 |
| Exención por doble imposición dividendos | 111.124.329 | 57.925.471 | 87.760.883 | 48.348.578 | 23.363.446 | 9.576.893 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.739.928 | 1.701.040 | 2.115.008 | 1.305.091 | 624.920 | 395.949 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 878.238 | 458.129 | 504.168 | 416.339 | 374.071 | 41.790 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.543 | 1.543 | 1.166 | 1.166 | 376 | 376 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 81.489 | 39.709 | 65.829 | 26.804 | 15.661 | 12.906 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 738.233 | 658.295 | 475.447 | 442.897 | 262.786 | 215.398 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 119.504 | 53.244 | 79.517 | 28.496 | 39.987 | 24.748 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 45.552 | 11.279 | 35.712 | 4.764 | 9.840 | 6.516 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 45.128 | 42.327 | 45.042 | 42.320 | 86 | 7 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 740.697 | 470.255 | 687.049 | 438.034 | 53.648 | 32.221 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.357 | 477 | 0 | 0 | 3.357 | 476 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 377.791 | 239.137 | 84.953 | 84.525 | 292.837 | 154.612 |
| Valor.bienes y derechos | 435.273 | 213.034 | 159.482 | 119.656 | 275.790 | 93.378 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 38.776 | 36.369 | 9.474 | 7.536 | 29.302 | 28.833 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 48.585 | 0 | 0 | 0 | 48.585 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 173 | 143 | 13 | 0 | 160 | 143 |
| Pymes: libertad amortización | 262.873 | 189.495 | 23.204 | 13.584 | 239.669 | 175.912 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 240.393 | 163.045 | 24.971 | 12.290 | 215.422 | 150.755 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.733 | 3.804 | 57 | 57 | 4.676 | 3.747 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 492.231 | 345.614 | 163.169 | 134.057 | 329.062 | 211.557 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.146.476 | 1.725.882 | 1.862.938 | 895.356 | 2.283.538 | 830.526 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.634.447 | 2.847.406 | 39.035 | 39.035 | 8.595.412 | 2.808.371 |
| Montes vecinales en mano común | 17.589 | 4.389 | 0 | 0 | 17.589 | 4.389 |
| Régimen entidades navieras | 193.479 | 193.479 | 41.579 | 41.579 | 151.900 | 151.900 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 415.966 | 21.820 | 5.052 | 5.052 | 410.915 | 16.769 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.710.529 | 1.150.237 | 0 | 0 | 16.710.529 | 1.150.237 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 178.605 | 128.540 | 1.057 | 16 | 177.548 | 128.525 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.128.044 | 1.103.817 | 324.276 | 322.585 | 803.768 | 781.232 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 63.066 | 21.689 | 6.851 | 5.254 | 56.214 | 16.435 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 30.950 | 19.289 | 2.852 | 1.850 | 28.099 | 17.438 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.836.464 | 487.311 | 2.779.610 | 459.847 | 56.854 | 27.464 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 71.576 | 63.624 | 60.461 | 59.801 | 11.115 | 3.823 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 25.541 | 25.507 | 57 | 23 | 25.484 | 25.484 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 172.626 | 74.538 | 125.750 | 33.928 | 46.875 | 40.611 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.418 | 417 | 1.495 | 323 | 924 | 94 |
| Otras correcciones al resultado | 10.065.188 | 1.243.650 | 8.185.573 | 606.255 | 1.879.615 | 637.395 |
| Otros ajustes | 3.501.601 | 2.257.604 | 3.507.179 | 2.262.234 | -5.578 | -4.630 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 77.125.109 | 113.196.961 | 30.362.160 | 42.763.150 | 46.762.949 | 70.433.812 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
