Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ejercicio 2018 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 284 | 178 | 30 | 25 | 254 | 153 |
| RC | 5.750.190 | 5.652.548 | 4.076.226 | 3.924.056 | 1.673.964 | 1.728.493 |
| Beneficio | 6.490.773 | 6.192.406 | 4.750.620 | 4.462.490 | 1.740.154 | 1.729.916 |
| A U M E N T O S | 4.336.813 | 4.169.380 | 3.439.719 | 3.313.931 | 897.094 | 855.450 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.306.869 | 1.259.343 | 857.811 | 812.869 | 449.058 | 446.475 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.031.756 | 2.911.849 | 2.583.706 | 2.502.860 | 448.050 | 408.989 |
 Cambio criterios contables | 8.847 | 8.847 | 8.847 | 8.847 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 881 | 881 | 76 | 76 | 804 | 804 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 134 | 134 | 0 | 0 | 134 | 134 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5.006 | 5.006 | 3.747 | 3.747 | 1.260 | 1.260 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 72.397 | 72.127 | 52.744 | 52.744 | 19.653 | 19.383 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 66.271 | 65.384 | 50.035 | 49.988 | 16.236 | 15.397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 576 | 576 | 536 | 536 | 40 | 40 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 66.023 | 63.854 | 48.032 | 47.873 | 17.991 | 15.981 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.323 | 5.323 | 5.181 | 5.181 | 142 | 142 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.276 | 9.276 | 4.701 | 4.701 | 4.574 | 4.574 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 144.351 | 134.683 | 129.146 | 120.027 | 15.205 | 14.656 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.517 | 1.789 | 0 | 0 | 3.517 | 1.789 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 187.421 | 186.221 | 176.346 | 175.778 | 11.075 | 10.443 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 802.297 | 791.015 | 750.485 | 740.144 | 51.812 | 50.871 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17.442 | 17.290 | 10.772 | 10.620 | 6.670 | 6.670 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 72.088 | 68.209 | 59.170 | 58.010 | 12.919 | 10.199 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.838 | 1.581 | 9 | 9 | 1.829 | 1.573 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 85.381 | 82.614 | 45.186 | 42.633 | 40.196 | 39.981 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.074.073 | 1.012.827 | 874.226 | 838.872 | 199.846 | 173.955 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 543 | 543 | 296 | 296 | 247 | 247 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 10.850 | 10.039 | 9.408 | 8.667 | 1.442 | 1.373 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 48.253 | 47.975 | 32.538 | 32.333 | 15.715 | 15.642 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico ( art. 15 f. LIS) | 38 | 38 | 38 | 38 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.392 | 7.392 | 7.391 | 7.391 | 1 | 1 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil ( art. 15 i. LIS) | 1.004 | 1.004 | 1.004 | 1.004 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 151 | 151 | 151 | 151 | 0 | 0 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 37.973 | 28.475 | 36.403 | 27.584 | 1.569 | 890 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.909 | 3.876 | 3.849 | 3.849 | 60 | 27 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 13.216 | 4.546 | 12.613 | 3.943 | 603 | 603 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.440 | 3.440 | 0 | 0 | 3.440 | 3.440 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 22.408 | 22.408 | 14.790 | 14.790 | 7.618 | 7.618 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 21.827 | 21.827 | 21.806 | 21.806 | 21 | 21 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 14.709 | 14.709 | 14.709 | 14.709 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 10 | 10 | 0 | 0 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52.561 | 52.561 | 51.408 | 51.408 | 1.152 | 1.152 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14.211 | 13.583 | 12.242 | 11.618 | 1.969 | 1.965 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 601 | 80 | 80 | 80 | 522 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 8.047 | 6.037 | 6.541 | 4.566 | 1.506 | 1.472 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 52 | 52 | 0 | 0 | 52 | 52 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.098 | 18.098 | 18.098 | 18.098 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.465 | 1.465 | 1.463 | 1.463 | 2 | 2 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 51.595 | 51.595 | 51.595 | 51.595 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 896 | 0 | 0 | 0 | 896 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.205 | 6.204 | 4.809 | 4.809 | 1.396 | 1.395 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 21.036 | 21.036 | 21.036 | 21.036 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 405 | 405 | 321 | 321 | 84 | 84 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 45.903 | 44.848 | 40.078 | 39.720 | 5.824 | 5.128 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.208.150 | 4.796.873 | 4.441.767 | 4.102.018 | 766.384 | 694.855 |
| Impuesto sobre Sociedades | 117.844 | 107.506 | 94.064 | 89.275 | 23.781 | 18.231 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 503 | 503 | 503 | 503 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.089.803 | 4.688.864 | 4.347.200 | 4.012.239 | 742.603 | 676.625 |
| Cambio criterios contables | 7.121 | 6.746 | 6.746 | 6.746 | 375 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.008 | 1.008 | 11 | 11 | 997 | 997 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 52.654 | 52.241 | 46.967 | 46.967 | 5.687 | 5.273 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.903 | 27.815 | 20.654 | 20.638 | 7.249 | 7.177 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 29.313 | 28.342 | 22.060 | 21.352 | 7.253 | 6.990 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 17.131 | 12.708 | 12.980 | 9.693 | 4.151 | 3.015 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 80 | 80 | 0 | 0 | 80 | 80 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 135.609 | 120.170 | 120.095 | 108.774 | 15.514 | 11.396 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.753 | 1.753 | 0 | 0 | 1.753 | 1.753 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 57.358 | 56.084 | 51.936 | 50.977 | 5.422 | 5.108 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 71.352 | 64.457 | 50.591 | 48.015 | 20.761 | 16.442 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 178 | 0 | 178 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 242 | 242 | 17 | 17 | 225 | 225 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.941 | 5.832 | 2.146 | 2.146 | 3.795 | 3.686 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 203 | 203 | 0 | 0 | 203 | 203 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70.007 | 68.699 | 21.642 | 20.761 | 48.364 | 47.939 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 997.426 | 940.816 | 748.134 | 740.063 | 249.292 | 200.753 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 0 | 0 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 2.743 | 2.743 | 2.743 | 2.743 | 0 | 0 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8 | 8 | 0 | 0 | 8 | 8 |
| Revalorizaciones contables | 602 | 409 | 409 | 409 | 193 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.324 | 3.324 | 3.324 | 3.324 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.818 | 5.818 | 0 | 0 | 5.818 | 5.818 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 53.322 | 36.348 | 53.322 | 36.348 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.748.094 | 2.474.863 | 2.522.675 | 2.250.029 | 225.420 | 224.834 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 232.483 | 231.976 | 231.961 | 231.455 | 522 | 522 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 67.319 | 59.370 | 65.471 | 58.546 | 1.848 | 824 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 10.401 | 8.657 | 10.401 | 8.657 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 151 | 151 | 151 | 151 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 210 | 0 | 210 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 230.468 | 229.671 | 210.257 | 210.030 | 20.211 | 19.642 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 735 | 735 | 0 | 0 | 735 | 735 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 601 | 80 | 80 | 80 | 522 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 50.932 | 43.123 | 27.724 | 20.096 | 23.208 | 23.027 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 83 | 83 | 83 | 83 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.152 | 8.152 | 8.152 | 8.152 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.338 | 3.338 | 3.338 | 3.338 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 14.931 | 14.931 | 14.931 | 14.931 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.098 | 0 | 0 | 0 | 2.098 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.200 | 1.200 | 0 | 0 | 1.200 | 1.200 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 71.845 | 71.845 | 71.845 | 71.845 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.886 | 3.886 | 3.886 | 3.886 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 97.267 | 95.925 | 7.052 | 6.952 | 90.215 | 88.974 |
| Otros ajustes | 68.321 | 71.082 | 68.335 | 71.096 | -14 | -14 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.810.532 | 4.953.973 | 3.005.844 | 3.064.873 | 1.804.688 | 1.889.101 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
