Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2019 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 278.209 | 80.559 | 693 | 471 | 277.516 | 80.088 |
| RC | 7.818.557 | 10.178.081 | 2.075.309 | 2.743.613 | 5.743.247 | 7.434.467 |
| Beneficio | 13.774.379 | 11.277.406 | 4.245.263 | 3.708.673 | 9.529.117 | 7.568.733 |
| A U M E N T O S | 21.571.033 | 6.751.836 | 3.550.206 | 2.155.582 | 18.020.827 | 4.596.253 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.012.502 | 2.785.959 | 725.975 | 629.994 | 2.286.527 | 2.155.965 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.723 | 1.245 | 1.723 | 1.245 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 18.556.808 | 3.964.631 | 2.822.508 | 1.524.344 | 15.734.300 | 2.440.288 |
 Amortizaciones | 408.493 | 309.244 | 241.224 | 202.354 | 167.269 | 106.890 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 183.845 | 144.881 | 139.936 | 128.310 | 43.909 | 16.571 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 112.918 | 74.410 | 62.299 | 40.253 | 50.619 | 34.157 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 47 | 45 | 42 | 42 | 5 | 3 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.139 | 2.053 | 1.532 | 1.532 | 607 | 520 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 4.717 | 3.952 | 1.286 | 1.223 | 3.431 | 2.729 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.564 | 1.432 | 736 | 732 | 828 | 700 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 23.758 | 21.763 | 12.114 | 11.487 | 11.644 | 10.276 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 27.718 | 23.507 | 14.160 | 12.708 | 13.558 | 10.798 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 32.826 | 23.113 | 6.904 | 3.995 | 25.922 | 19.118 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 18.962 | 14.089 | 2.216 | 2.071 | 16.746 | 12.018 |
| Provisiones o deterioros | 2.408.553 | 997.049 | 1.826.532 | 789.522 | 582.021 | 207.527 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.245 | 1.584 | 524 | 514 | 1.721 | 1.070 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 235.130 | 76.317 | 200.843 | 56.776 | 34.286 | 19.541 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 14.125 | 9.267 | 0 | 0 | 14.125 | 9.267 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 423.247 | 233.765 | 335.962 | 210.091 | 87.285 | 23.674 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 571.968 | 378.764 | 506.345 | 346.202 | 65.623 | 32.561 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 54.019 | 14.434 | 42.858 | 13.174 | 11.161 | 1.260 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 137.391 | 58.256 | 121.107 | 49.958 | 16.284 | 8.298 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 43.481 | 23.284 | 19.740 | 17.917 | 23.741 | 5.366 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 660.556 | 61.660 | 460.135 | 34.531 | 200.421 | 27.129 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 455 | 273 | 158 | 158 | 297 | 115 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 2.716 | 1.466 | 1.381 | 1.381 | 1.335 | 85 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 12.910 | 9.720 | 5.826 | 4.036 | 7.084 | 5.684 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 250.310 | 128.258 | 131.653 | 54.782 | 118.657 | 73.476 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 63.246 | 30.576 | 46.006 | 27.143 | 17.241 | 3.433 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 34.804 | 27.291 | 28.777 | 24.633 | 6.027 | 2.659 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 9.126 | 186 | 8.811 | 129 | 315 | 57 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 7.609 | 1.564 | 7.213 | 1.351 | 396 | 213 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.707 | 1.535 | 1.205 | 1.030 | 10.502 | 504 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Regímenes especiales | 14.315.125 | 1.871.259 | 161.383 | 143.348 | 14.153.742 | 1.727.911 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 109.439 | 98.877 | 104.506 | 95.639 | 4.933 | 3.238 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 3 | 3 | 0 | 0 | 3 | 3 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 33.046 | 31.685 | 28.163 | 27.389 | 4.883 | 4.296 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 3.126 | 2.520 | 14 | 14 | 3.112 | 2.506 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.995 | 1.762 | 1.006 | 1.006 | 989 | 756 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.920 | 22.328 | 12.746 | 11.349 | 20.174 | 10.979 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 2.277.569 | 519.423 | 0 | 0 | 2.277.569 | 519.423 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 5 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 141.742 | 14.520 | 2.643 | 2.626 | 139.099 | 11.894 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.687.812 | 1.162.470 | 0 | 0 | 11.687.812 | 1.162.470 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22.022 | 15.883 | 8.635 | 3.561 | 13.387 | 12.322 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.230 | 195 | 194 | 194 | 1.035 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.685 | 1.564 | 1.564 | 1.564 | 121 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.533 | 24 | 1.907 | 0 | 626 | 24 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 749.103 | 404.392 | 353.586 | 240.917 | 395.517 | 163.475 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 17.681 | 9.778 | 7.025 | 3.804 | 10.656 | 5.974 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 200.392 | 100.283 | 26.223 | 16.795 | 174.169 | 83.488 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 427 | 284 | 1 | 1 | 427 | 284 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 117.120 | 65.296 | 35.639 | 26.147 | 81.481 | 39.149 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 542 | 256 | 25 | 0 | 517 | 256 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12.823 | 3.318 | 8.533 | 2.556 | 4.290 | 762 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 12.676 | 307 | 12.654 | 304 | 22 | 3 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.009 | 1.896 | 1.214 | 923 | 1.794 | 973 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 16 | 12 | 0 | 0 | 16 | 12 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 384.417 | 222.962 | 262.273 | 190.387 | 122.144 | 32.575 |
| RESTO | 612.288 | 352.110 | 193.777 | 121.059 | 418.511 | 231.051 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 78.306 | 43.021 | 57.148 | 30.420 | 21.158 | 12.601 |
| Cambio criterios contables | 9.251 | 3.903 | 134 | 109 | 9.117 | 3.795 |
| Operaciones a plazos | 166.380 | 95.748 | 60.562 | 48.792 | 105.817 | 46.956 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 607 | 408 | 24 | 24 | 584 | 384 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.815 | 923 | 606 | 206 | 9.209 | 717 |
| Revalorizaciones contables | 2.593 | 1.128 | 3 | 3 | 2.589 | 1.125 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 95 | 0 | 0 | 0 | 95 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 49.471 | 45.788 | 12.230 | 10.647 | 37.240 | 35.141 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 16.466 | 2.685 | 11.219 | 37 | 5.247 | 2.649 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 28.702 | 25.112 | 13.623 | 13.567 | 15.079 | 11.546 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.921 | 2.039 | 3.139 | 1.056 | 1.782 | 983 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 505 | 0 | 0 | 0 | 505 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.223 | 2.023 | 0 | 0 | 2.223 | 2.023 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.168 | 1.500 | 1.499 | 572 | 1.669 | 928 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 239.787 | 127.830 | 33.589 | 15.627 | 206.197 | 112.204 |
| D I S M I N U C I O N E S | 21.538.876 | 5.576.053 | 4.160.160 | 2.859.569 | 17.378.716 | 2.716.484 |
| Impuesto sobre Sociedades | 724.772 | 237.606 | 403.860 | 212.158 | 320.912 | 25.448 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.570 | 3.092 | 3.570 | 3.092 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 20.810.533 | 5.335.355 | 3.752.730 | 2.644.319 | 17.057.804 | 2.691.036 |
| Amortización | 300.669 | 197.318 | 108.571 | 81.022 | 192.098 | 116.296 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 41.394 | 33.751 | 27.722 | 24.137 | 13.672 | 9.614 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 18.605 | 9.363 | 10.233 | 5.994 | 8.372 | 3.369 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 81 | 81 | 0 | 0 | 81 | 81 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 748 | 744 | 97 | 97 | 651 | 647 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.573 | 3.315 | 81 | 0 | 3.492 | 3.315 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 371 | 68 | 0 | 0 | 371 | 68 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 9.730 | 5.920 | 3.586 | 1.606 | 6.144 | 4.314 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.439 | 3.251 | 713 | 81 | 4.725 | 3.170 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 59.105 | 28.987 | 7.022 | 3.751 | 52.083 | 25.235 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 57.785 | 39.224 | 6.298 | 4.081 | 51.486 | 35.143 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 103.838 | 72.615 | 52.818 | 41.274 | 51.020 | 31.341 |
| Provisiones o deterioros | 620.790 | 318.663 | 368.149 | 221.822 | 252.641 | 96.841 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 3.703 | 1.831 | 57 | 57 | 3.646 | 1.774 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 76.614 | 43.429 | 43.205 | 31.407 | 33.409 | 12.022 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.230 | 3.228 | 0 | 0 | 3.230 | 3.228 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 170.817 | 52.818 | 88.673 | 35.789 | 82.144 | 17.029 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 90.923 | 45.820 | 64.485 | 30.105 | 26.438 | 15.715 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 9.425 | 2.211 | 5.844 | 851 | 3.581 | 1.360 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 7.851 | 7.775 | 6.732 | 6.732 | 1.119 | 1.043 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 5.743 | 2.713 | 951 | 691 | 4.792 | 2.022 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 80.514 | 67.605 | 57.327 | 53.104 | 23.187 | 14.500 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 229 | 206 | 0 | 0 | 229 | 206 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 18.945 | 14.106 | 13.379 | 12.072 | 5.566 | 2.033 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 152.796 | 76.921 | 87.496 | 51.013 | 65.300 | 25.908 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 616.017 | 248.819 | 406.194 | 162.234 | 209.824 | 86.584 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.011 | 108 | 72 | 51 | 938 | 57 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 877 | 809 | 0 | 0 | 877 | 809 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 48 | 38 | 0 | 0 | 48 | 38 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 202.465 | 27.012 | 163.362 | 12.846 | 39.103 | 14.166 |
| Cambio criterios contables | 18.586 | 5.938 | 4.189 | 1.570 | 14.398 | 4.368 |
| Operaciones a plazos | 173.458 | 88.021 | 44.895 | 34.794 | 128.562 | 53.227 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.274 | 2.220 | 1.009 | 1.009 | 1.265 | 1.212 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.093 | 0 | 0 | 0 | 4.093 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 213.205 | 124.671 | 192.666 | 111.964 | 20.539 | 12.707 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.617.759 | 2.220.279 | 2.505.830 | 1.865.643 | 1.111.930 | 354.636 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 1.981.341 | 1.566.189 | 1.561.541 | 1.378.989 | 419.800 | 187.200 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 486.842 | 195.503 | 381.370 | 141.594 | 105.472 | 53.909 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 903.077 | 437.268 | 363.634 | 339.683 | 539.443 | 97.585 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 198.148 | 1.373 | 192.776 | 1.123 | 5.372 | 250 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 4.124 | 3.585 | 3.063 | 3.041 | 1.061 | 544 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 6 | 6 | 0 | 0 | 6 | 6 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.212 | 16.344 | 3.446 | 1.213 | 40.766 | 15.131 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 11 | 11 | 0 | 0 | 11 | 11 |
| Regímenes especiales | 15.288.827 | 2.227.379 | 280.961 | 261.203 | 15.007.866 | 1.966.176 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 101.895 | 91.029 | 98.563 | 88.795 | 3.332 | 2.234 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 22.724 | 18.688 | 17.180 | 14.609 | 5.544 | 4.079 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 14.566 | 13.536 | 9.301 | 9.293 | 5.265 | 4.242 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 1.206 | 0 | 0 | 0 | 1.206 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 24.302 | 5.613 | 0 | 0 | 24.302 | 5.613 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.906 | 21.066 | 13.622 | 8.289 | 23.284 | 12.777 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 41.446 | 18.857 | 0 | 0 | 41.446 | 18.857 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 2.343.733 | 517.838 | 0 | 0 | 2.343.733 | 517.838 |
| Montes vecinales en mano común | 1.229 | 120 | 0 | 0 | 1.229 | 120 |
| Régimen entidades navieras | 3.986 | 3.986 | 3.986 | 3.986 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.350.482 | 1.197.204 | 0 | 0 | 12.350.482 | 1.197.204 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.661 | 5.308 | 30 | 30 | 5.631 | 5.278 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 335.238 | 331.187 | 135.366 | 135.076 | 199.872 | 196.111 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.609 | 122 | 1.905 | 116 | 704 | 5 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 13 | 0 | 0 | 0 | 13 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.818 | 1.818 | 0 | 0 | 1.818 | 1.818 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.008 | 1.008 | 1.008 | 1.008 | 0 | 0 |
| RESTO | 366.472 | 122.898 | 83.026 | 52.396 | 283.446 | 70.502 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 94 | 49 | 0 | 0 | 94 | 49 |
| Revalorizaciones contables | 281 | 252 | 121 | 121 | 160 | 131 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 29.493 | 28.721 | 28.720 | 28.720 | 773 | 1 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 5.742 | 5.734 | 5.615 | 5.615 | 127 | 119 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.711 | 3.594 | 10.560 | 1.878 | 2.151 | 1.716 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.682 | 2.605 | 4.825 | 2.140 | 857 | 466 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.032 | 1.378 | 6.314 | 895 | 718 | 482 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.436 | 1.436 | 12 | 12 | 1.424 | 1.424 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 132.958 | 6.949 | 0 | 0 | 132.958 | 6.949 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.289 | 1.338 | 0 | 0 | 2.289 | 1.338 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.669 | 0 | 13.138 | 0 | 2.531 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 351 | 0 | 0 | 0 | 351 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 152.732 | 70.842 | 13.722 | 13.016 | 139.011 | 57.826 |
| Otros ajustes | 145.666 | 82.073 | 145.720 | 82.078 | -54 | -4 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 7.705.048 | 11.271.790 | 1.319.635 | 1.957.549 | 6.385.413 | 9.314.241 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
