Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ejercicio 2020 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 424.273 | 155.147 | 1.844 | 1.197 | 422.429 | 153.950 |
| RC | 9.556.245 | 25.767.173 | 1.568.433 | 9.515.592 | 7.987.812 | 16.251.582 |
| Beneficio | 39.497.598 | 33.778.541 | 20.243.223 | 16.648.493 | 19.254.375 | 17.130.049 |
| A U M E N T O S | 55.357.316 | 37.185.095 | 38.343.364 | 25.161.756 | 17.013.952 | 12.023.338 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.316.930 | 7.312.307 | 3.380.917 | 2.645.780 | 4.936.013 | 4.666.527 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 38.570 | 13.950 | 38.570 | 13.950 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 47.001.817 | 29.858.838 | 34.923.878 | 22.502.026 | 12.077.939 | 7.356.811 |
 Amortizaciones | 1.893.206 | 1.220.114 | 1.267.204 | 764.160 | 626.001 | 455.954 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 660.289 | 384.122 | 383.544 | 194.611 | 276.746 | 189.511 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 818.282 | 532.044 | 677.781 | 430.487 | 140.501 | 101.557 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 15.723 | 9.893 | 14.576 | 8.927 | 1.147 | 965 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 24.378 | 15.368 | 10.955 | 9.190 | 13.423 | 6.178 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 10.473 | 7.048 | 3.264 | 1.477 | 7.209 | 5.570 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 4.823 | 3.610 | 450 | 144 | 4.373 | 3.466 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 91.253 | 68.176 | 51.013 | 32.890 | 40.240 | 35.287 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 169.422 | 127.967 | 115.938 | 78.750 | 53.484 | 49.216 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 58.458 | 43.406 | 8.369 | 6.699 | 50.088 | 36.708 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 40.104 | 28.481 | 1.315 | 986 | 38.789 | 27.495 |
| Provisiones o deterioros | 29.356.733 | 21.144.189 | 25.302.510 | 18.695.424 | 4.054.223 | 2.448.765 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 7.372 | 2.409 | 2.952 | 1.228 | 4.420 | 1.181 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.215.998 | 345.380 | 837.787 | 205.463 | 378.211 | 139.917 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 48.555 | 20.474 | 0 | 0 | 48.555 | 20.474 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.437.270 | 429.338 | 2.082.610 | 297.646 | 354.660 | 131.692 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.266.387 | 842.014 | 1.032.650 | 716.892 | 233.737 | 125.122 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 84.658 | 38.319 | 64.628 | 27.486 | 20.030 | 10.832 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 1.345.607 | 1.047.481 | 1.226.262 | 1.011.463 | 119.344 | 36.018 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 129.543 | 53.121 | 68.011 | 43.319 | 61.533 | 9.803 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 1.338 | 1.338 | 0 | 0 | 1.338 | 1.338 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 17.695.015 | 15.535.012 | 16.874.217 | 14.877.015 | 820.798 | 657.997 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 5.564 | 4.144 | 69 | 39 | 5.495 | 4.105 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 446.757 | 233.477 | 261.133 | 150.141 | 185.624 | 83.336 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.672.669 | 2.591.682 | 2.852.192 | 1.364.733 | 1.820.477 | 1.226.949 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.799.878 | 1.529.090 | 1.680.995 | 1.480.172 | 118.883 | 48.919 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 655.723 | 601.320 | 640.760 | 589.037 | 14.963 | 12.283 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 897.833 | 876.300 | 880.746 | 876.142 | 17.087 | 159 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 6.452 | 2.467 | 3.593 | 1.088 | 2.859 | 1.379 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 9.944 | 9.944 | 270 | 270 | 9.674 | 9.674 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 229.927 | 39.059 | 155.626 | 13.635 | 74.300 | 25.424 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 2.723.278 | 687.360 | 271.442 | 205.238 | 2.451.836 | 482.122 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 10.784 | 5.033 | 2.836 | 593 | 7.948 | 4.440 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 34 | 34 | 0 | 0 | 34 | 34 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 9.856 | 5.806 | 9.248 | 5.504 | 608 | 302 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 10.991 | 7.045 | 3.353 | 3.331 | 7.638 | 3.714 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 143.532 | 112.125 | 108.108 | 102.289 | 35.424 | 9.836 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 156.552 | 91.783 | 65.977 | 34.373 | 90.575 | 57.410 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 31 | 31 | 0 | 0 | 31 | 31 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 288.327 | 88.904 | 0 | 0 | 288.327 | 88.904 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 147.645 | 147.645 | 25.697 | 25.697 | 121.948 | 121.948 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 53.138 | 49.472 | 17.712 | 16.116 | 35.427 | 33.356 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.827.698 | 136.282 | 0 | 0 | 1.827.698 | 136.282 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27.897 | 18.413 | 1.354 | 355 | 26.543 | 18.058 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.423 | 6.702 | 5.008 | 8 | 8.414 | 6.693 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 30.615 | 15.440 | 30.615 | 15.440 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.588 | 2.479 | 1.533 | 1.533 | 1.056 | 946 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 166 | 166 | 0 | 0 | 166 | 166 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.164.770 | 809.523 | 1.344.907 | 394.133 | 819.863 | 415.389 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 201.317 | 10.562 | 177.360 | 8.301 | 23.957 | 2.261 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 90.907 | 27.861 | 66.387 | 14.088 | 24.520 | 13.773 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 495.880 | 242.641 | 115.990 | 52.302 | 379.890 | 190.339 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 250 | 192 | 0 | 0 | 250 | 192 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 473.503 | 314.692 | 253.392 | 186.823 | 220.112 | 127.869 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.876 | 829 | 685 | 12 | 1.191 | 817 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.662 | 1.654 | 1.654 | 1.654 | 8 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12.007 | 3.069 | 6.496 | 1.686 | 5.511 | 1.383 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 30.142 | 21.587 | 19.669 | 11.280 | 10.473 | 10.307 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12.692 | 5.405 | 509 | 398 | 12.184 | 5.008 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 46 | 46 | 46 | 46 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 77 | 77 | 0 | 0 | 77 | 77 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 12.168 | 7.117 | 0 | 0 | 12.168 | 7.117 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 23.635 | 8.530 | 21.101 | 7.356 | 2.534 | 1.175 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 808.607 | 165.260 | 681.619 | 110.188 | 126.988 | 55.072 |
| RESTO | 9.063.952 | 4.468.562 | 5.056.819 | 962.899 | 4.007.132 | 3.505.663 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 196.152 | 112.708 | 30.451 | 20.442 | 165.701 | 92.266 |
| Cambio criterios contables | 30.072 | 18.071 | 2.096 | 1.506 | 27.975 | 16.565 |
| Operaciones a plazos | 58.028 | 47.669 | 10.192 | 6.378 | 47.836 | 41.291 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 32.796 | 7.535 | 8.068 | 3.826 | 24.728 | 3.708 |
| Revalorizaciones contables | 2.336 | 1.825 | 1.345 | 1.181 | 991 | 645 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 24.205 | 0 | 21.791 | 0 | 2.414 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6.401.760 | 3.543.942 | 3.204.300 | 532.084 | 3.197.460 | 3.011.858 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 52.776 | 47.403 | 10.682 | 8.458 | 42.094 | 38.944 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 128 | 77 | 0 | 0 | 128 | 77 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 742.680 | 136.016 | 724.509 | 122.010 | 18.171 | 14.006 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 203 | 203 | 203 | 203 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 75.951 | 71.560 | 5.156 | 3.587 | 70.795 | 67.973 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 103.554 | 103.427 | 90.954 | 90.881 | 12.600 | 12.545 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.573 | 2.223 | 0 | 0 | 3.573 | 2.223 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 27 | 27 | 27 | 27 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.879 | 2.517 | 4.847 | 1.322 | 2.032 | 1.196 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.332.831 | 373.359 | 942.197 | 170.993 | 390.634 | 202.366 |
| D I S M I N U C I O N E S | 51.110.211 | 34.404.051 | 38.671.111 | 27.562.909 | 12.439.100 | 6.841.142 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.144.478 | 970.685 | 1.857.897 | 862.488 | 1.286.581 | 108.196 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.016.032 | 1.015.724 | 1.016.032 | 1.015.724 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 46.949.700 | 32.417.642 | 35.797.182 | 25.684.697 | 11.152.519 | 6.732.945 |
| Amortizaciones | 1.446.387 | 782.713 | 959.809 | 475.590 | 486.578 | 307.122 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 301.169 | 181.695 | 186.605 | 110.641 | 114.564 | 71.054 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 336.093 | 179.530 | 297.309 | 164.416 | 38.784 | 15.115 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 24.123 | 5.160 | 23.473 | 5.040 | 650 | 119 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 21.992 | 13.712 | 7.429 | 6.480 | 14.563 | 7.232 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.467 | 3.050 | 50 | 50 | 3.417 | 3.000 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 101 | 60 | 0 | 0 | 101 | 60 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 26.360 | 26.095 | 18.676 | 18.676 | 7.684 | 7.419 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 12.038 | 3.119 | 8.878 | 128 | 3.160 | 2.991 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 62.720 | 47.537 | 6.742 | 3.521 | 55.978 | 44.016 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 57.316 | 44.119 | 2.639 | 2.051 | 54.676 | 42.068 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 601.007 | 278.636 | 408.007 | 164.587 | 193.000 | 114.049 |
| Provisiones o deterioros | 6.419.551 | 3.916.856 | 4.794.587 | 3.036.034 | 1.624.964 | 880.822 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 40.794 | 3.666 | 3.765 | 2.243 | 37.030 | 1.424 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 529.331 | 254.742 | 329.132 | 164.716 | 200.199 | 90.027 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 11.638 | 11.580 | 0 | 0 | 11.638 | 11.580 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 241.991 | 54.012 | 161.186 | 26.173 | 80.804 | 27.840 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 242.889 | 121.030 | 200.320 | 89.336 | 42.569 | 31.694 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 27.502 | 25.250 | 24.885 | 22.893 | 2.616 | 2.357 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 24.545 | 9.308 | 10.462 | 9.027 | 14.083 | 281 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 49.372 | 40.416 | 45.740 | 37.096 | 3.631 | 3.319 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 3.325 | 3.316 | 0 | 0 | 3.325 | 3.316 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.100.913 | 621.006 | 1.080.131 | 613.430 | 20.783 | 7.575 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1.512 | 1.223 | 30 | 30 | 1.482 | 1.193 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 367.158 | 115.672 | 219.230 | 63.140 | 147.928 | 52.532 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 3.778.581 | 2.655.635 | 2.719.705 | 2.007.951 | 1.058.876 | 647.684 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 32.453.593 | 24.284.599 | 27.221.490 | 19.979.488 | 5.232.103 | 4.305.111 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 13.210.020 | 10.438.386 | 12.146.677 | 9.878.775 | 1.063.343 | 559.610 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 10.293.723 | 9.110.255 | 9.917.534 | 8.831.741 | 376.189 | 278.514 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 3.087.546 | 1.119.839 | 2.464.697 | 633.686 | 622.849 | 486.153 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 2.592.035 | 2.234.246 | 704.281 | 508.577 | 1.887.753 | 1.725.669 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.474.159 | 167.886 | 1.372.188 | 76.990 | 101.971 | 90.896 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 1.642.600 | 1.123.231 | 518.720 | 3.908 | 1.123.880 | 1.119.323 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 151.865 | 90.728 | 95.776 | 45.811 | 56.090 | 44.918 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.645 | 28 | 1.616 | 0 | 28 | 28 |
| Regímenes especiales | 3.400.949 | 1.084.336 | 298.744 | 153.625 | 3.102.205 | 930.711 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 10.916 | 5.587 | 3.043 | 1.841 | 7.873 | 3.746 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 542 | 47 | 0 | 0 | 542 | 47 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 15.889 | 6.656 | 10.829 | 4.006 | 5.060 | 2.650 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 239.802 | 222.506 | 50.999 | 48.801 | 188.803 | 173.705 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 108.441 | 4.812 | 95.802 | 232 | 12.639 | 4.580 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 199.578 | 112.858 | 80.391 | 41.503 | 119.187 | 71.355 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 77.894 | 65.241 | 24.633 | 24.633 | 53.261 | 40.607 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 319.541 | 93.810 | 0 | 0 | 319.541 | 93.810 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 180.556 | 180.556 | 18.851 | 18.851 | 161.705 | 161.705 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.687 | 379 | 0 | 0 | 2.687 | 379 |
| Montes vecinales en mano común | 156 | 85 | 0 | 0 | 156 | 85 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.983.355 | 136.723 | 0 | 0 | 1.983.355 | 136.723 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 223.431 | 221.832 | 11.676 | 11.628 | 211.755 | 210.205 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 31.724 | 29.910 | 211 | 210 | 31.513 | 29.700 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.754 | 2.920 | 1.862 | 1.631 | 1.892 | 1.289 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 223 | 215 | 90 | 90 | 133 | 125 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.103 | 0 | 0 | 0 | 2.103 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 356 | 200 | 356 | 200 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 159.228 | 92.502 | 113.170 | 71.261 | 46.058 | 21.241 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 8.411 | 8.236 | 8.116 | 8.116 | 294 | 119 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 288 | 260 | 217 | 214 | 71 | 46 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 47 | 0 | 0 | 0 | 47 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.026 | 580 | 525 | 370 | 501 | 211 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 149.456 | 83.427 | 104.312 | 62.561 | 45.144 | 20.865 |
| RESTO | 3.069.992 | 2.256.636 | 2.409.382 | 1.968.698 | 660.610 | 287.938 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 372.493 | 138.183 | 240.349 | 79.812 | 132.144 | 58.371 |
| Cambio criterios contables | 54.226 | 16.254 | 17.172 | 4.165 | 37.054 | 12.089 |
| Operaciones a plazos | 73.784 | 62.184 | 12.747 | 11.686 | 61.037 | 50.497 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 47.220 | 29.197 | 1.055 | 106 | 46.165 | 29.091 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.045 | 1.901 | 3.727 | 1.145 | 1.317 | 755 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 6.399 | 115 | 0 | 0 | 6.399 | 115 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 143.752 | 93.550 | 131.243 | 82.856 | 12.509 | 10.694 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.774 | 9.029 | 1.598 | 1.598 | 8.176 | 7.431 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 15 | 13 | 0 | 0 | 15 | 13 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 90.660 | 37.748 | 63.659 | 17.647 | 27.001 | 20.101 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 225.696 | 212.917 | 217.476 | 206.736 | 8.221 | 6.182 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 18.240 | 15.308 | 13.417 | 11.947 | 4.823 | 3.360 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.369 | 2.330 | 0 | 0 | 3.369 | 2.330 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 769.764 | 719.958 | 762.951 | 718.664 | 6.813 | 1.294 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.778 | 92 | 2.759 | 73 | 19 | 19 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.246.776 | 917.857 | 941.228 | 832.262 | 305.548 | 85.595 |
| Otros ajustes | -440.253 | -715.487 | -436.549 | -712.775 | -3.704 | -2.712 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 14.243.603 | 29.263.703 | 1.677.235 | 7.827.214 | 12.566.368 | 21.436.490 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
