CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
Ejercicio 2019| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 202.976 | 9.870.002.768 | 48.626 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 66 | 164.063.546 | 2.485.811 |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.445 | 848.305.382 | 587.063 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S) | 534 | 1.070.027.669 | 2.003.797 |
360. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 441 | 231.963.726 | 525.995 |
226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 180 | 73.846.881 | 410.260 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 91 | 1.574.222.614 | 17.299.150 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 5.778 | 2.485.296.137 | 430.131 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 5.783 | 2.013.532.904 | 348.181 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 34.840 | 2.122.926.950 | 60.934 |
1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz.DT 13ª.1 LIS | 1.014 | 812.762.394 | 801.541 |
306. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 85 | 122.186.724 | 1.437.491 |
308. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 248 | 129.370.738 | 521.656 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 1.184 | 18.625.734 | 15.731 |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 62 | 8.429.570 | 135.961 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 385 | 493.189.840 | 1.281.013 |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 203 | 305.898.745 | 1.506.890 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 3.544 | 7.087.338.368 | 1.999.813 |
211. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2) refiere art.11.12 LIS | 176 | 88.123.043 | 500.699 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 1.283 | 2.305.442.949 | 1.796.916 |
326. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS | 2.754 | 4.955.737.401 | 1.799.469 |
394. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 206 | 76.470.462 | 371.216 |
334. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 323 | 308.158.981 | 954.053 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 432 | 733.712.355 | 1.698.408 |
543. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 14 | 3.071.677 | 219.406 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 974 | 1.928.831.583 | 1.980.320 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 7.486 | 17.343.324.034 | 2.316.768 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imponible (art.14.8 LIS) | 6 | 191.765 | 31.961 |
342. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15ªg LIS) | 15 | 11.432.989 | 762.199 |
1010. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 42 | 10.284.466 | 244.868 |
1811. Perdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k) LIS | 980 | 9.049.288.176 | 9.233.968 |
1812. Disminucion valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l) | 125 | 81.774.222 | 654.194 |
1814. Deuda tributaria de actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS | 10 | 678.044 | 67.804 |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 1.401 | 1.908.292.356 | 1.362.093 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 174 | 309.925.870 | 1.781.183 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 58 | 2.345.819.192 | 40.445.158 |
1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion de creditos (art.17.2 LIS) | 163 | 719.159.089 | 4.412.019 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 348 | 71.562.813 | 205.640 |
1014. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 34 | 655.920 | 19.292 |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 555 | 1.592.431.578 | 2.869.246 |
370. Exención doble imp.s/dividendos y rentas derivadas trans.valores (art.21 LIS) | 18.255 | 91.203.471.472 | 4.996.082 |
2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 1.901 | 34.349.874.733 | 18.069.371 |
2183. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 2.303 | 25.144.737.103 | 10.918.253 |
2185. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 281 | 10.979.096.189 | 39.071.517 |
2187. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades residentes | 286 | 981.125.411 | 3.430.508 |
2189. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 60 | 408.562.259 | 6.809.371 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 895 | 4.279.914.607 | 4.782.027 |
372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 y DT.20ª LIS) | 175 | 478.033.928 | 2.731.622 |
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS) | 255 | 1.497.016.624 | 5.870.653 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap.II, Tít.VII LIS) | 1.288 | 876.134.913 | 680.229 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 801 | 243.659.476 | 304.194 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 31 | 37.091.465 | 1.196.499 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 15 | 8.912.246 | 594.150 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 566 | 685.032.316 | 1.210.304 |
1276. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 13 | 500.142 | 38.472 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 72 | 246.337.835 | 3.421.359 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 398 | 1.361.615.744 | 3.421.145 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 60 | 29.138.067 | 485.634 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 4 | 337.166 | 84.292 |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 4.586 | 236.802.095 | 51.636 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 11.377 | 273.935.211 | 24.078 |
324. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 853 | 6.175.793 | 7.240 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 13.500 | 952.912.058 | 70.586 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 131 | 2.732.128.422 | 20.855.942 |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 13.267 | 9.487.571.496 | 715.126 |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 643 | 21.953.784 | 34.143 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 36 | 223.329.299 | 6.203.592 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 475 | 192.125.966 | 404.476 |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 9.605 | 19.371.523.134 | 2.016.817 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 5.523 | 255.887.554 | 46.331 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 5.765 | 996.404.167 | 172.837 |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 20 | 75.167.695 | 3.758.385 |
1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 43 | 19.092.599 | 444.014 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 132 | 2.264.494.275 | 17.155.260 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 37 | 38.568.720 | 1.042.398 |
2130. Ajustes primera aplicacion Circular 4/2017 Banco España, a entidades credito (DT.39ª LIS) | 51 | 422.847.627 | 8.291.130 |
410. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 8 | 18.453.245 | 2.306.656 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 103 | 157.765.211 | 1.531.701 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 16 | 13.211.039 | 825.690 |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 11.095 | 5.915.884.842 | 533.203 |
418. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 137.891 | 279.731.712.928 | 2.028.644 |
Notas
Unidad: euros
