Ajustes Aseguradoras por Comunidad Autónoma

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

ASEGURADORAS

Ejercicio 2020

Comunidad Autónoma	Total	Andalucía	Aragón	Principado de Asturias	Cataluña	Galicia	Illes Balears	Comunidad de Madrid	Comunidad Valenciana	País Vasco
Número de empresas	329	8	5	4	63	7	4	199	22	8
RC	6.023.099	138.344	96.689	10.651	1.787.427	34.052	151.640	3.573.649	61.395	134.942
A U M E N T O S	4.703.594	74.625	82.087	6.416	1.282.267	49.840	120.148	2.968.897	38.920	49.894
Impuesto sobre Sociedades	1.741.234	45.341	38.006	5.485	461.578	17.848	57.398	1.033.032	19.739	37.528
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aumentos diversos	2.962.360	29.284	44.082	932	820.690	31.991	62.750	1.935.865	19.180	12.366
Amortizaciones	112.373	5.171	13	333	18.409	12.406	505	73.295	1.920	286
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	48.422	19	13	220	1.699	147	319	45.057	636	286
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	58.247	5.152	0	113	16.327	12.253	0	23.168	1.234	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	387	0	0	0	24	0	0	363	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	645	0	0	0	61	0	106	478	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.671	0	0	0	297	5	79	4.229	50	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Provisiones o deterioros	2.333.932	17.357	40.997	353	723.859	18.587	57.695	1.446.538	15.353	9.233
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	17	0	0	0	17	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	166.278	3.457	3.475	9	60.940	19	3.777	93.773	366	461
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	795	0	0	0	114	43	28	55	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	82.883	0	241	0	9.256	31	3.718	66.366	3.119	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	163.416	1.583	1.115	0	12.297	407	15.183	126.219	1.561	2.327
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	14.769	0	0	0	923	0	0	13.847	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	45.376	388	0	0	5.660	12	0	39.256	0	59
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	16.229	0	0	0	0	0	0	13.698	2.531	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	16	0	0	0	0	0	0	16	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	87.654	0	0	77	6.325	23	0	81.230	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	72.096	242	413	23	3.131	0	5.159	62.726	60	234
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.684.403	11.687	35.753	243	625.197	18.051	29.829	949.352	7.717	6.151
Exenciones (art. 21 y art. 22)	186.886	0	0	0	42	0	0	186.842	2	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	90.474	0	0	0	36	0	0	90.435	2	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	44.796	0	0	0	6	0	0	44.791	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	51.616	0	0	0	0	0	0	51.616	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Regímenes especiales	25.931	2	2.189	70	895	0	11	22.099	31	634
Utes, ajustes art.45.1 LIS	633	0	0	0	0	0	0	0	0	633
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.016	2	0	70	876	0	11	2.025	31	1
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.152	0	2.152	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	56	0	37	0	19	0	0	0	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	14.262	0	0	0	0	0	0	14.262	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	843	0	0	0	0	0	0	843	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.969	0	0	0	0	0	0	4.969	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	73.527	125	739	165	20.483	991	4.529	43.192	1.609	1.359
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	132	0	0	0	0	0	2	0	0	130
Gastos no deducibles retribución fondos propios	30	0	0	0	0	0	0	0	30	0
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	8.884	12	7	105	1.299	131	707	5.382	21	1.204
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	7	0	0	0	7	0	0	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	64.045	113	732	61	19.062	860	3.820	37.495	1.558	25
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	315	0	0	0	0	0	0	315	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	115	0	0	0	115	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
RESTO	229.710	6.630	143	11	57.002	7	10	163.899	265	853
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	22.258	6.537	114	0	13.826	0	0	1.062	167	0
Cambio criterios contables	182	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	14.607	81	0	0	308	0	0	14.184	25	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	39.239	0	0	0	0	0	0	39.239	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	7.129	0	0	0	0	0	0	7.129	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	52.445	0	29	0	32.940	0	0	19.476	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	26.500	0	0	0	7.074	0	0	19.229	0	120
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	22	0	0	0	22	0	0	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	649	0	0	0	358	0	10	280	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	66.679	11	0	11	2.474	7	0	63.298	74	733
D I S M I N U C I O N E S	3.837.911	17.886	21.632	44.309	1.034.077	16.336	34.995	2.607.910	21.406	34.818
Impuesto sobre Sociedades	76.084	0	953	0	3.217	1.761	0	69.232	70	0
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.702	0	0	0	0	0	0	1.702	0	0
Disminuciones diversas	3.760.126	17.886	20.678	44.309	1.030.860	14.575	34.995	2.536.976	21.336	34.818
Amortizaciones	87.975	283	91	188	18.530	12	635	67.359	583	218
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	12.799	35	0	164	1.456	0	105	10.980	0	60
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	51.707	0	0	0	10.079	0	0	41.223	405	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	174	0	0	0	174	0	0	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	23.295	248	91	24	6.822	12	530	15.157	178	158
Provisiones o deterioros	1.678.895	16.613	20.231	276	414.734	14.522	34.291	1.148.452	12.728	15.927
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	130	0	0	0	127	0	0	3	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	137.432	2.841	2.772	8	61.727	60	3.132	65.963	369	561
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	60	0	0	0	0	0	0	25	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	17.715	13	0	0	2.159	17	1	15.482	26	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	55.937	830	2.808	0	3.652	4	6.705	39.838	1.832	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	6.837	0	0	0	261	0	0	6.576	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	60	0	0	0	0	0	0	0	0	60
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	12.823	0	1.748	0	0	0	4	10.906	0	165
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	4.026	0	0	0	0	0	0	3.735	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	35.386	0	88	1	9.496	0	4.501	20.438	32	831
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.408.490	12.929	12.815	266	337.313	14.440	19.948	985.486	10.469	14.311
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.514.091	785	18	0	557.261	3	13	940.741	1.016	13.596
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	1.070.886	785	18	0	415.832	3	0	649.038	257	4.294
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	24.328	0	0	0	4.608	0	0	19.720	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	171.103	0	0	0	135.686	0	0	35.417	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	119.643	0	0	0	0	0	0	110.342	0	9.301
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	38	0	0	0	25	0	13	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	128.092	0	0	0	1.110	0	0	126.223	759	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Regímenes especiales	97.127	204	0	0	17.883	0	0	69.925	6.613	703
Utes, ajustes art.45.1 LIS	483	0	0	0	0	0	0	0	0	483
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	56.214	204	0	0	17.883	0	0	30.902	6.613	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3	0	0	0	0	0	0	3	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	37.135	0	0	0	0	0	0	37.135	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.886	0	0	0	0	0	0	1.886	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	1.187	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	220	0	0	0	0	0	0	0	0	220
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	7.123	0	0	0	0	0	0	7.123	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	4.346	0	0	0	0	0	0	4.346	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	169	0	0	0	0	0	0	169	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2.608	0	0	0	0	0	0	2.608	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
RESTO	374.915	0	338	43.845	22.452	38	57	303.376	395	4.375
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	137.596	0	338	43.845	19.748	0	0	73.437	131	58
Cambio criterios contables	146	0	0	0	10	0	0	0	136	0
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	50.772	0	0	0	7	0	0	50.765	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	458	0	0	0	121	0	0	0	0	338
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	7.900	0	0	0	0	0	0	7.900	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	60.583	0	0	0	1.136	0	0	59.447	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	3.085	0	0	0	0	0	0	0	0	3.085
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	137	0	0	0	0	0	0	137	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	298	0	0	0	0	0	0	298	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	847	0	0	0	0	0	0	0	0	847
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	113.091	0	0	0	1.431	38	57	111.391	128	47
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	6.774.166	195.083	157.099	-27.242	2.036.123	67.555	236.793	3.819.716	78.754	150.018
Compensaciones de B.I. negativas	98.614	109	0	0	37.223	30	0	56.067	5.186	0
Base imponible positiva	6.992.236	196.427	160.245	8.445	2.002.207	73.858	236.793	4.032.516	72.997	148.752

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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