CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
Ejercicio 2022| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 206.069 | 10.806.145.033 | 52.439 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables grupo fiscal | 87 | 304.198.173 | 3.496.531 |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.829 | 1.847.229.917 | 1.009.967 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S) | 652 | 2.949.847.773 | 4.524.306 |
360. Reversión del deterioro del valor de elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 360 | 165.077.655 | 458.549 |
226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 192 | 78.447.552 | 408.581 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 79 | 556.839.033 | 7.048.595 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 6.630 | 1.972.899.867 | 297.572 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 5.478 | 1.637.431.727 | 298.911 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 30.697 | 1.813.235.667 | 59.069 |
1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 1.061 | 899.152.753 | 847.458 |
306. Amortización inmovil.afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 70 | 55.896.334 | 798.519 |
308. Libertad de amortiz.gastos de invest.y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 253 | 138.404.508 | 547.053 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 967 | 18.309.680 | 18.935 |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 44 | 2.595.683 | 58.993 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 379 | 191.750.246 | 505.937 |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 113 | 39.048.751 | 345.564 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 3.771 | 8.090.657.866 | 2.145.494 |
211. Pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gtos(art.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 LIS | 165 | 105.202.359 | 637.590 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmob.e II, incluido fondo comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 1.670 | 4.144.357.472 | 2.481.651 |
326. Ajustes deterioro val.repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS | 2.628 | 4.027.291.657 | 1.532.455 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 326 | 562.745.656 | 1.726.214 |
543. Aplica límite art.11.12 a pérd.deterioro art.13.1 y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 10 | 8.191.464 | 819.146 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afect.p/art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.094 | 1.265.017.856 | 1.156.323 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas p/art.11.12 LIS | 8.896 | 19.722.192.666 | 2.216.973 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imp.(art.14.8 LIS) | 0 | 0 | 0 |
342. Operaciones realizadas con jurisdicciones no coperativas (art.15 g LIS) | 10 | 3.526.634 | 352.663 |
2470. Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis.12 LIS). | 9 | 1.707.974 | 189.775 |
334. Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 17 | 698.629 | 41.096 |
1811. Perdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k) LIS | 1.620 | 21.682.624.302 | 13.384.336 |
1812. Disminucion valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l) | 113 | 15.788.742 | 139.723 |
1814. Deuda tributaria de actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS | 6 | 1.575.221 | 262.537 |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 1.367 | 1.654.908.737 | 1.210.614 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 134 | 96.931.937 | 723.373 |
1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion de creditos (art.17.2 LIS) | 126 | 585.747.868 | 4.648.793 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación valor mercado (art.17.4 LIS) | 157 | 390.164.048 | 2.485.121 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 129 | 44.707.958 | 346.573 |
1573. Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1575. Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 28 | 569.779 | 20.349 |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 493 | 2.355.570.621 | 4.778.034 |
370. Exención s/dividendos o parti. ent.residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ª LIS) | 18.218 | 49.476.587.425 | 2.715.808 |
2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 ,21.10 y DT 40ª LIS) | 1.888 | 32.147.704.192 | 17.027.386 |
1764. Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 1.158 | 1.943.239.302 | 1.678.100 |
1765. Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 171 | 441.949.802 | 2.584.502 |
2183. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS) | 2.837 | 18.977.231.358 | 6.689.190 |
2185. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS) | 266 | 2.013.117.675 | 7.568.112 |
2187. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades residentes | 255 | 272.122.766 | 1.067.148 |
2189. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 59 | 205.930.283 | 3.490.344 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 942 | 5.135.671.980 | 5.451.881 |
372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 LIS) | 146 | 485.792.633 | 3.327.347 |
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS) | 345 | 3.976.714.950 | 11.526.710 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 1.530 | 1.429.669.473 | 934.424 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 804 | 327.759.822 | 407.661 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 37 | 74.156.908 | 2.004.241 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 14 | 43.992.750 | 3.142.339 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 607 | 578.352.734 | 952.805 |
1276. Bases imp.neg.generadas dentro grupo fiscal por ent.trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 15 | 822.721 | 54.848 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 133 | 776.084.598 | 5.835.223 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 182 | 1.706.619.783 | 9.377.032 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 56 | 68.199.891 | 1.217.855 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | 0 | 0 | 0 |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 4 | 16.344.212 | 4.086.053 |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 4.363 | 220.046.685 | 50.435 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 10.965 | 273.729.966 | 24.964 |
324. Empresas reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 708 | 5.356.772 | 7.566 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 12.066 | 782.875.045 | 64.883 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 107 | 2.135.124.202 | 19.954.432 |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 14.777 | 12.571.901.611 | 850.775 |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 794 | 40.836.784 | 51.432 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 48 | 513.228.042 | 10.692.251 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 459 | 294.343.445 | 641.271 |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 10.134 | 23.251.465.032 | 2.294.402 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 5.975 | 266.516.726 | 44.605 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 6.799 | 1.322.496.890 | 194.513 |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 10 | 24.160.850 | 2.416.085 |
1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018) | S.E. | S.E. | S.E. |
1013. UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 |
1906. XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | S.E. | S.E. | S.E. |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 45 | 29.870.637 | 663.792 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 112 | 2.371.642.230 | 21.175.377 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 63 | 30.655.299 | 486.592 |
1014. Socio SICAV: Rentas derivadas de liquidaciones de SICAV (DT 41.2 LIS) | 123 | 129.817.295 | 1.055.425 |
410. Entidades rég.atribución rentas c/extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 10 | 10.238.453 | 1.023.845 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 127 | 96.391.105 | 758.985 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 18 | 1.932.643 | 107.369 |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 11.066 | 14.277.813.989 | 1.290.242 |
418. Total correcciones resultado cuenta pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 140.859 | 256.566.706.374 | 1.821.443 |
Notas
Unidad: euros
