CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
Ejercicio 2023| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 201.725 | 14.186.023.307 | 70.324 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables grupo fiscal | 80 | 1.851.779.358 | 23.147.242 |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.871 | 1.124.318.449 | 600.918 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 702 | 640.320.491 | 912.137 |
360. Reversión del deterioro del valor de elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 379 | 135.292.688 | 356.973 |
226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 213 | 47.178.724 | 221.496 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 68 | 792.718.335 | 11.657.623 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 6.981 | 2.696.652.447 | 386.285 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 5.310 | 1.432.583.090 | 269.790 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 29.508 | 1.771.610.012 | 60.038 |
1006. Amortización inmov.intangible y fondo de comercio (art.12.2) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 1.281 | 953.435.341 | 744.290 |
306. Amortización inmovil.afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b LIS) | 59 | 38.126.816 | 646.217 |
308. Libertad de amortiz.gastos de invest.y desarrollo (art.12.3.c LIS) | 257 | 193.776.410 | 753.994 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 930 | 18.389.362 | 19.774 |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) y DA 16ª y 17ª LIS) | 320 | 37.291.190 | 116.535 |
776. Amortización acelerada de determinados vehículos y de nuevas infraestructuras de recarga (DA 18ª LIS) | 86 | 11.830.504 | 137.564 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 353 | 190.404.992 | 539.391 |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 84 | 49.629.868 | 590.832 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 3.909 | 4.139.463.478 | 1.058.957 |
211. Pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gtos(art.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT. 33ª.1 LIS) | 193 | 148.806.595 | 771.019 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmob.e II, incluido fondo comercio (art.13.2 a y DT 15ª LIS) | 1.671 | 5.263.234.228 | 3.149.751 |
326. Ajustes deterioro val.repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b LIS) | 3.202 | 3.615.665.063 | 1.129.190 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 445 | 477.022.055 | 1.071.960 |
543. Aplica límite art.11.12 a pérd.deterioro art.13.1 y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 13 | 2.915.949 | 224.304 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afect.p/art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.142 | 1.023.009.699 | 895.805 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas p/art.11.12 LIS | 9.298 | 18.152.618.853 | 1.952.314 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imp.(art.14.8 LIS) | 0 | 0 | 0 |
342. Operaciones realizadas con jurisdicciones no coperativas (art.15 g LIS) | 8 | 921.905 | 115.238 |
2470. Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis.12 LIS). | 12 | 2.482.832 | 206.903 |
334. Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 19 | 1.158.871 | 60.993 |
1811. Perdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k LIS) | 1.798 | 13.890.703.244 | 7.725.641 |
1812. Disminucion valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l) | 278 | 65.923.106 | 237.133 |
1814. Deuda tributaria de actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m LIS) | 11 | 206.682 | 18.789 |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 1.033 | 1.190.393.934 | 1.152.366 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 147 | 102.620.903 | 698.101 |
1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion de creditos (art.17.2 LIS) | 69 | 1.315.279.137 | 19.062.016 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación valor mercado (art.17.4 LIS) | 159 | 1.720.041.115 | 10.817.869 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 131 | 74.698.929 | 570.221 |
1573. Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1575. Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 24 | 42.289.567 | 1.762.065 |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 562 | 2.701.944.801 | 4.807.731 |
370. Exención s/dividendos o parti. ent.residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ª LIS) | 20.825 | 71.476.920.230 | 3.432.265 |
2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 ,21.10 y DT 40ª LIS) | 1.989 | 32.398.310.565 | 16.288.743 |
1764. Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 1.334 | 1.258.467.051 | 943.379 |
1765. Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 193 | 497.184.747 | 2.576.087 |
2183. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS) | 2.812 | 12.982.200.923 | 4.616.714 |
2185. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS) | 297 | 5.396.252.667 | 18.169.201 |
2187. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades residentes | 262 | 557.180.702 | 2.126.644 |
2189. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 49 | 247.196.186 | 5.044.820 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 978 | 5.436.548.281 | 5.558.843 |
372. Reducción rentas procedentes determinados activos intangibles (art.23 LIS) | 162 | 471.013.879 | 2.907.493 |
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS) | 340 | 576.599.877 | 1.695.882 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 1.744 | 1.288.290.090 | 738.698 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 688 | 399.910.638 | 581.265 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 17 | 44.768.130 | 2.633.419 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 10 | 36.424.185 | 3.642.418 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 597 | 577.167.922 | 966.780 |
1276. Bases imp.neg.generadas dentro grupo fiscal por ent.trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 19 | 59.802.673 | 3.147.509 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 133 | 327.786.668 | 2.464.561 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 175 | 885.188.651 | 5.058.221 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 64 | 59.564.310 | 930.692 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | 0 | 0 | 0 |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 4.277 | 222.109.356 | 51.931 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 10.805 | 291.870.556 | 27.013 |
324. Empresas reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 668 | 3.266.923 | 4.891 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 11.470 | 835.501.392 | 72.842 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 122 | 2.607.381.800 | 21.371.982 |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 15.601 | 12.985.418.969 | 832.345 |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 804 | 46.168.711 | 57.424 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 52 | 413.777.479 | 7.957.259 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 456 | 198.517.837 | 435.346 |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 10.462 | 25.985.486.315 | 2.483.797 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 6.032 | 442.007.885 | 73.277 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 7.359 | 1.579.620.758 | 214.652 |
813. Reservas inversiones en Illes Balears (DA 70ª Ley 31/2022 ) | 2.492 | 280.042.786 | 112.377 |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 9 | 29.909.478 | 3.323.275 |
1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018) | S.E. | S.E. | S.E. |
1013. UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 |
1906. XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 6 | 19.147.439 | 3.191.240 |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 52 | 28.686.676 | 551.667 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) | 109 | 2.341.784.525 | 21.484.262 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 55 | 52.361.893 | 952.034 |
1014. Socio SICAV: Rentas derivadas de liquidaciones de SICAV (DT 41.2 LIS) | 41 | 11.937.386 | 291.156 |
410. Entidades rég.atribución rentas c/extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 9 | 8.962.456 | 995.828 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 111 | 84.325.068 | 759.685 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 7 | 666.033 | 95.148 |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 13.150 | 16.078.402.897 | 1.222.692 |
418. Total correcciones resultado cuenta pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 149.064 | 263.594.976.410 | 1.768.334 |
Notas
Unidad: euros
