- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Hostelería y restauración
Dimensión: Microempresa , Sector: Hostelería y restauración
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Hostelería y restauración
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 42.715 | 21.107 | 14.131 |
| Resultado contable | -311.830 | 332.315 | 227.840 |
| A U M E N T O S | 125.608 | 94.833 | 81.848 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.056 | 71.748 | 62.831 |
| Amort. inmovilizado I+D | 21 | 18 | 18 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.016 | 854 | 1.402 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.849 | 2.766 | 2.899 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 43.528 | 19.332 | 14.559 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 928 | 383 | 384 |
| Libertad amort.gastos I+D | 480 | 263 | 245 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 478 | 264 | 266 |
| Pymes: libertad amortización | 2.975 | 1.428 | 1.135 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.388 | 654 | 641 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.776 | 1.363 | 1.087 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 885 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13 | 13 | 13 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 12 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16 | 8 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.342 | 447 | 423 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 290 | 76 | 67 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 2 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 14.935 | 4.444 | 4.765 |
| Revalorizaciones contables | 41 | 14 | 37 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 72 | 10 | 47 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 8 | 8 | 8 |
| Errores contables | 384 | 35 | 12 |
| Operaciones a plazos | 1.501 | 900 | 1.354 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 635 | 362 | 453 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 19 | 7 | 6 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 282 | 60 | 195 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.284 | 5.140 | 2.743 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.404 | 1.172 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 2 | 2 | 2 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.270 | 366 | 447 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 2.204 | 2.010 | 355 |
| D I S M I N U C I O N E S | 157.815 | 69.709 | 24.412 |
| Impuesto sobre Sociedades | 74.413 | 5.294 | 1.656 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 265 | 230 | 230 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.969 | 4.969 | 4.967 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 117.668 | 116.232 | 33.869 |
| Disminuciones diversas | -39.516 | -57.040 | -16.304 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 791 | 594 | 284 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.073 | 381 | 146 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 605 | 575 | 237 |
| Pymes: libertad amortización | 7.436 | 5.893 | 1.640 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.653 | 1.889 | 1.076 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.966 | 1.891 | 1.032 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 33 | 27 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 532 | 28 | 28 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del fondo de comercio | 333 | 288 | 209 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 38 | 21 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35 | 33 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.092 | 1.040 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 15 | 15 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 75 | 55 | 45 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.830 | 3.457 | 3.443 |
| Gts.oper.acciones propias | 331 | 263 | 1 |
| Errores contables | 254 | 171 | 44 |
| Operaciones a plazos | 4.051 | 4.051 | 3.235 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 554 | 496 | 405 |
| Exención por doble imposición internacional | 18.466 | 18.466 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9 | 9 | 9 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 50 | 7 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.141 | 6.226 | 2.769 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.417 | 3.495 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 345 | 345 | 296 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 33 | 33 | 33 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.350 | 2.350 | 2 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.943 | 1.388 | 819 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 14.649 | 5.697 | 1.718 |
| Base imponible | 251.408 | 249.239 | 251.408 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
