- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Enseñanza y sanidad
Dimensión: Microempresa , Sector: Enseñanza y sanidad
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Enseñanza y sanidad
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.206 | 14.965 | 11.225 |
| Resultado contable | 165.153 | 383.389 | 307.307 |
| A U M E N T O S | 341.613 | 241.732 | 155.377 |
| Impuesto sobre Sociedades | 98.597 | 96.666 | 90.906 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8 | 8 | 5 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.073 | 400 | 954 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.872 | 375 | 1.589 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 616 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 237.796 | 144.252 | 61.780 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 810 | 557 | 618 |
| Libertad amort.gastos I+D | 115 | 100 | 99 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 99 | 61 | 82 |
| Pymes: libertad amortización | 1.721 | 1.279 | 1.224 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 745 | 579 | 573 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.850 | 1.027 | 1.038 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 27 | 10 | 2 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.906 | 23 | 23 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 500 | 0 | 500 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 13 | 4 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12 | 12 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 539 | 163 | 325 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 595 | 402 | 506 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9 | 9 | 9 |
| Otros gastos no deducibles | 7.800 | 3.992 | 4.036 |
| Revalorizaciones contables | 14 | 13 | 13 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 846 | 12 | 12 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 12 | 12 | 12 |
| Errores contables | 297 | 104 | 66 |
| Operaciones a plazos | 150 | 105 | 150 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 776 | 739 | 712 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 13 | 0 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 693 | 153 | 336 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 115 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 87.125 | 52.598 | 40.553 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 127.366 | 80.146 | 9.278 |
| La 33ª Copa del América | 623 | 12 | 12 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 20 | 17 | 17 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.914 | 2.015 | 1.294 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 573 | 134 | 418 |
| D I S M I N U C I O N E S | 313.502 | 215.086 | 85.267 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.736 | 4.404 | 708 |
| Amort. inmovilizado I+D | 21 | 21 | 5 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 525 | 503 | 504 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 13.001 | 13.001 | 12.915 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 57.568 | 56.897 | 14.155 |
| Disminuciones diversas | 212.131 | 140.248 | 56.967 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 884 | 685 | 567 |
| Libertad amort.gastos I+D | 141 | 119 | 50 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 644 | 643 | 187 |
| Pymes: libertad amortización | 3.555 | 3.259 | 2.779 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.986 | 1.824 | 1.632 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.750 | 1.833 | 1.206 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 75 | 63 | 63 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.076 | 48 | 48 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 288 | 277 | 180 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17 | 10 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 79 | 7 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8 | 4 | 4 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 207 | 201 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 208 | 208 | 208 |
| Gts.oper.acciones propias | 14 | 7 | 6 |
| Errores contables | 115 | 58 | 39 |
| Operaciones a plazos | 1.009 | 1.009 | 847 |
| Recuperación de valor patrimonial | 103 | 103 | 103 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.416 | 1.057 | 984 |
| Exención por doble imposición internacional | 460 | 460 | 460 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 279 | 64 | 55 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 61 | 12 | 12 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 841 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 93.801 | 64.943 | 44.866 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 148.850 | 112.344 | 13.969 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 94 | 91 | 91 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 616 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.157 | 4.404 | 2.066 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 6.419 | 3.360 | 660 |
| Base imponible | 363.221 | 359.863 | 363.221 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
