- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Enseñanza y sanidad
Dimensión: Pequeña , Sector: Enseñanza y sanidad
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Enseñanza y sanidad
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.137 | 3.795 | 2.917 |
| Resultado contable | 336.674 | 529.177 | 376.809 |
| A U M E N T O S | 1.221.485 | 908.454 | 296.946 |
| Impuesto sobre Sociedades | 151.586 | 137.446 | 120.141 |
| Amort. inmovilizado I+D | 84 | 84 | 84 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.657 | 1.236 | 1.551 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 299 | 198 | 116 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.068.280 | 769.838 | 175.087 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.161 | 1.231 | 764 |
| Libertad amort.gastos I+D | 241 | 193 | 219 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 633 | 596 | 602 |
| Pymes: libertad amortización | 3.333 | 2.776 | 2.567 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 953 | 843 | 804 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.874 | 2.418 | 2.146 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 982 | 390 | 605 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 960 | 814 | 960 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 64 | 64 | 64 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 251 | 198 | 198 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 148 | 55 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.275 | 3.261 | 6.310 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.096 | 1.882 | 6.957 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 96 | 96 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.230 | 9.975 | 5.761 |
| Revalorizaciones contables | 106 | 3 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 77 | 33 | 33 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 43 | 22 | 22 |
| Errores contables | 290 | 290 | 157 |
| Operaciones a plazos | 4.967 | 4.941 | 4.919 |
| Recuperación de valor patrimonial | 153 | 65 | 65 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.074 | 332 | 3.036 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 14 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.903 | 1.828 | 1.851 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 196.691 | 127.883 | 71.621 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 776.381 | 580.434 | 53.082 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 12 | 12 | 12 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 78 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.388 | 27.084 | 10.216 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 3.260 | 1.656 | 1.914 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.244.403 | 944.617 | 187.067 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.355 | 23.202 | 5.427 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.251 | 1.241 | 1.221 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 14.386 | 14.386 | 14.386 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 32.170 | 31.262 | 8.258 |
| Disminuciones diversas | 1.135.589 | 874.874 | 157.773 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.856 | 1.799 | 1.246 |
| Libertad amort.gastos I+D | 419 | 416 | 297 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 904 | 904 | 878 |
| Pymes: libertad amortización | 7.092 | 6.786 | 4.122 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.548 | 2.199 | 1.669 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.347 | 2.130 | 1.352 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 138 | 103 | 103 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 825 | 824 | 824 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 757 | 400 | 268 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 313 | 293 | 37 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.233 | 2.525 | 3.970 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 177 | 156 | 61 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 174 | 124 | 124 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5.969 | 5.969 | 69 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 507 | 507 | 154 |
| Gts.oper.acciones propias | 19 | 14 | 14 |
| Errores contables | 5.927 | 2.385 | 97 |
| Operaciones a plazos | 3.196 | 2.447 | 2.447 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.223 | 987 | 2.879 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.185 | 4.185 | 4.185 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.366 | 1.313 | 1.128 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 215.092 | 146.290 | 78.187 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 850.433 | 684.184 | 57.286 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 142 | 142 | 138 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 100 | 100 | 100 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 37.024 | 34.311 | 2.802 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 15.296 | 4.150 | 1.451 |
| Base imponible | 478.430 | 473.274 | 478.430 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
