- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Total
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 619.177 | 337.009 | 257.412 |
| Resultado contable | 12.727.222 | 33.078.209 | 21.052.316 |
| A U M E N T O S | 12.657.271 | 7.302.296 | 7.407.038 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.735.495 | 3.516.013 | 3.197.532 |
| Amort. inmovilizado I+D | 957 | 377 | 560 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 133.707 | 60.735 | 90.524 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 120.058 | 20.780 | 57.736 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 948 | 909 | 909 |
 Aumentos diversos | 8.666.106 | 3.703.481 | 4.059.776 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 53.066 | 35.168 | 34.635 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.602 | 3.173 | 2.030 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.312 | 8.140 | 7.525 |
| Pymes: libertad amortización | 54.457 | 28.523 | 29.741 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 37.776 | 19.049 | 18.331 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 159.493 | 88.601 | 76.031 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 237 | 24 | 9 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 376.758 | 100.185 | 203.319 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.054.686 | 491.613 | 715.941 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 40.010 | 382 | 1.109 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.363 | 1.461 | 1.366 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 274 | 16 | 14 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 78.963 | 6.926 | 5.915 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 980.913 | 366.771 | 526.852 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 50.973 | 23.654 | 25.934 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18.810 | 2.600 | 305 |
| Otros gastos no deducibles | 710.874 | 161.074 | 209.783 |
| Revalorizaciones contables | 13.542 | 4.066 | 2.999 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 564.342 | 508.093 | 546.279 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4.708 | 812 | 3.546 |
| Errores contables | 32.714 | 16.483 | 16.013 |
| Operaciones a plazos | 482.108 | 137.773 | 315.317 |
| Recuperación de valor patrimonial | 557.917 | 415.103 | 514.209 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 272.346 | 98.645 | 208.648 |
| Subcapitalización | 2.640 | 67 | 1.338 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 5.694 | 473 | 4.894 |
| Exención por doble imposición internacional | 54.052 | 14.043 | 9.880 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 38.991 | 26.385 | 28.107 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23.803 | 8.823 | 9.695 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.240 | 3.620 | 1 |
| Transparencia fiscal internacional | 155 | 31 | 18 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 740.073 | 463.172 | 374.916 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.530 | 11.139 | 3.273 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 763.231 | 485.634 | 40.677 |
| La 33ª Copa del América | 6.234 | 1.616 | 1.088 |
| Rég.entidades navieras | 535 | 0 | 535 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 388 | 321 | 344 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 4.047 | 1.013 | 2.375 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 824 | 0 | 824 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 8 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 417 | 130 | 325 |
| Por otras correcciones al resultado | 387.633 | 147.215 | 89.608 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 33.956 | 19.791 | 24.033 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.747.230 | 19.087.479 | 7.232.414 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.084.793 | 404.608 | 359.081 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.195 | 836 | 702 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.488 | 16.952 | 16.333 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 164.270 | 163.481 | 160.941 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.992.416 | 2.878.421 | 1.009.907 |
| Disminuciones diversas | 18.487.068 | 15.623.181 | 5.685.449 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 62.071 | 35.516 | 21.482 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.978 | 6.409 | 4.417 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 635.785 | 515.673 | 101.070 |
| Pymes: libertad amortización | 82.384 | 74.833 | 55.546 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 82.879 | 62.947 | 45.764 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 311.651 | 157.527 | 87.767 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 766 | 709 | 72 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 50.765 | 15.082 | 11.656 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.381.353 | 4.185.199 | 3.705.553 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.746 | 1.598 | 2.930 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 144.604 | 138.853 | 80.978 |
| Deducción del fondo de comercio | 49.444 | 23.736 | 4.929 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.069 | 3.852 | 1.134 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 397.513 | 170.768 | 10.873 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 443.849 | 169.349 | 218.477 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 24.374 | 4.508 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.861 | 2.749 | 1.144 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 299.792 | 228.422 | 210.835 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.307 | 5.512 | 2.853 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 67.673 | 51.821 | 52.843 |
| Gts.oper.acciones propias | 12.928 | 4.320 | 2.122 |
| Errores contables | 99.124 | 54.324 | 18.485 |
| Operaciones a plazos | 164.353 | 161.778 | 126.432 |
| Recuperación de valor patrimonial | 60.814 | 53.822 | 9.764 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 361.588 | 242.738 | 193.742 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.263.919 | 5.254.317 | 1.054.528 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.509 | 2.313 | 1.651 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 197.537 | 186.459 | 33.415 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 4.433 | 2.959 | 583 |
| Valor.bienes y derechos | 55.360 | 52.777 | 14.911 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.144.046 | 5.122.364 | 81.855 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.523 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 801.239 | 571.337 | 388.487 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 892.865 | 668.977 | 46.259 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.530 | 11.139 | 3.273 |
| La 33ª Copa del América | 3.791 | 1.632 | 810 |
| Montes vecinales en mano común | 2.098 | 2.097 | 164 |
| Régimen entidades navieras | 4.015 | 4.015 | 4.015 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 2.510 | 2.485 | 2.477 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 33.195 | 33.195 | 8.676 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 128 | 128 | 128 |
| Correcciones entidades normativa foral | 212 | 0 | 212 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 8 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 246.149 | 186.373 | 73.789 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 33.180 | 20.909 | 7.151 |
| Base imponible | 20.217.124 | 19.681.233 | 20.217.124 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
