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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 62.368 | 10.685 | 5.685 |
| Resultado contable | -102.372 | 351.334 | 213.184 |
| A U M E N T O S | 293.554 | 141.966 | 82.062 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.457 | 38.122 | 32.006 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.248 | 384 | 709 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 297 | 69 | 15 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 235.551 | 103.391 | 49.332 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.671 | 111 | 195 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10 | 8 | 7 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 35 | 10 | 10 |
| Pymes: libertad amortización | 249 | 80 | 53 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 299 | 83 | 75 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 992 | 543 | 486 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 935 | 60 | 60 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 33.775 | 6.669 | 6.669 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.896 | 47 | 49 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.380 | 122 | 170 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.263 | 1.774 | 2.450 |
| Revalorizaciones contables | 57 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 970 | 833 | 872 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 448 | 302 | 302 |
| Errores contables | 1.424 | 51 | 24 |
| Operaciones a plazos | 3.086 | 610 | 2.968 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.289 | 11 | 76 |
| Subcapitalización | 517 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 19 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 340 | 20 | 143 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 236 | 236 | 236 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 73.409 | 34.057 | 24.130 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.305 | 901 | 620 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 77.262 | 52.096 | 2.236 |
| La 33ª Copa del América | 131 | 127 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.030 | 4.640 | 7.501 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 509 | 0 | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 319.490 | 213.117 | 57.099 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.682 | 5.794 | 2.495 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 141 | 140 | 140 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.650 | 1.650 | 1.644 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 72.623 | 70.939 | 15.169 |
| Disminuciones diversas | 209.395 | 134.595 | 37.651 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.671 | 251 | 96 |
| Libertad amort.gastos I+D | 391 | 6 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 77 | 77 | 53 |
| Pymes: libertad amortización | 245 | 178 | 93 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 389 | 197 | 113 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.381 | 563 | 175 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 305 | 268 | 39 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 22.233 | 15.234 | 12.389 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 129 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 119 | 117 | 31 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 116 | 42 | 13 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.547 | 55 | 202 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 580 | 580 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 413 | 27 | 27 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 997 | 733 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 703 | 702 | 439 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.229 | 1.619 | 817 |
| Errores contables | 412 | 84 | 13 |
| Operaciones a plazos | 3.384 | 3.214 | 311 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.777 | 1.777 | 1.724 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.717 | 7.566 | 8 |
| Exención por doble imposición internacional | 10.017 | 10.016 | 5.528 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 289 | 232 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 661 | 655 | 251 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.537 | 2.537 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60.754 | 45.902 | 21.446 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 119.189 | 100.748 | 2.747 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.305 | 901 | 620 |
| La 33ª Copa del América | 347 | 347 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 2.252 | 2.252 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 3 | 3 | 3 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.327 | 3.228 | 2.934 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 2.189 | 1.289 | 1.045 |
| Base imponible | 224.427 | 219.899 | 224.427 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
