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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 494 | 256 | 198 |
| Resultado contable | -183.335 | 357.891 | 238.255 |
| A U M E N T O S | 789.267 | 351.021 | 156.117 |
| Impuesto sobre Sociedades | 86.888 | 81.932 | 75.727 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.660 | 1.314 | 359 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.181 | 2.485 | 3.351 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 691.538 | 265.289 | 76.679 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.389 | 5.803 | 6.481 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 999 | 665 | 504 |
| Pymes: libertad amortización | 314 | 219 | 202 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.478 | 4.199 | 4.096 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.801 | 418 | 408 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 18.745 | 2.624 | 2.344 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 108 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 470 | 458 | 458 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.602 | 615 | 514 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.822 | 4.586 | 7.658 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.357 | 827 | 486 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 14.428 | 2.632 | 2.759 |
| Revalorizaciones contables | 101 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 197.173 | 292 | 292 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.087 | 2 | 2 |
| Errores contables | 1.529 | 937 | 644 |
| Operaciones a plazos | 10.718 | 6.411 | 6.411 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 35.072 | 5.955 | 26.036 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 135 | 133 | 133 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15 | 15 | 15 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.580 | 18.831 | 10.176 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.817 | 276 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 295.609 | 208.080 | 5.892 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 142 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.221 | 1.125 | 1.023 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 766 | 133 | 133 |
| D I S M I N U C I O N E S | 646.455 | 422.164 | 104.630 |
| Impuesto sobre Sociedades | 110.637 | 21.688 | 15.336 |
| Amort. inmovilizado I+D | 93 | 93 | 93 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 39 | 39 | 39 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.034 | 10.034 | 10.034 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 262.567 | 56.882 | 15.111 |
| Disminuciones diversas | 263.085 | 333.427 | 64.016 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.753 | 4.467 | 3.105 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.914 | 5.914 | 5.914 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17.785 | 17.566 | 2.707 |
| Pymes: libertad amortización | 287 | 287 | 273 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 78 | 78 | 78 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.910 | 2.464 | 2.257 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.896 | 1.302 | 1.206 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.742 | 6.065 | 3.666 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.301 | 4.670 | 2.637 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 654 | 177 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.098 | 2.286 | 2.229 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.189 | 3.858 | 3.877 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 400 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.261 | 5.056 | 4.282 |
| Gts.oper.acciones propias | 160 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.377 | 1.466 | 261 |
| Operaciones a plazos | 29.169 | 29.169 | 27.525 |
| Recuperación de valor patrimonial | 11 | 11 | 11 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.730 | 1.897 | 117 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.498 | 4.487 | 806 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104 | 104 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.003 | 1.003 | 1.003 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 34.353 | 23.685 | 10.594 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 353.084 | 272.739 | 6.332 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.817 | 276 | 11 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.493 | 1.510 | 245 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 1.398 | 46 | 1 |
| Base imponible | 274.632 | 247.323 | 274.632 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
