- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 136.419 | 90.826 | 78.568 |
| Resultado contable | 7.717.482 | 32.575.116 | 26.799.986 |
| A U M E N T O S | 24.851.529 | 15.457.810 | 12.215.579 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.841.976 | 6.518.327 | 6.082.307 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.562 | 3.909 | 2.136 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 144.564 | 92.465 | 65.301 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 105.627 | 20.664 | 58.221 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 8.634 | 8.425 | 8.397 |
 Aumentos diversos | 17.746.166 | 8.814.020 | 5.999.217 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 228.634 | 134.613 | 109.761 |
| Libertad amort.gastos I+D | 27.141 | 18.246 | 16.512 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 68.680 | 46.139 | 43.161 |
| Pymes: libertad amortización | 111.235 | 73.057 | 75.260 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 56.099 | 38.015 | 35.641 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 520.188 | 263.448 | 248.769 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.014 | 311 | 95 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.327.907 | 390.406 | 376.057 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.200.372 | 1.316.294 | 1.327.276 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 124.209 | 109.910 | 12.079 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 91.498 | 35.250 | 40 |
| Deducción del fondo de comercio | 44.456 | 4.845 | 15.497 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.550 | 1.031 | 491 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 97.479 | 56.981 | 47.576 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.174.231 | 1.527.195 | 1.017.119 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 162.418 | 142.504 | 95.742 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 40.201 | 457 | 487 |
| Otros gastos no deducibles | 841.773 | 453.347 | 357.624 |
| Revalorizaciones contables | 182.836 | 11.702 | 11.848 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 170.437 | 85.082 | 88.838 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4.334 | 1.523 | 1.253 |
| Errores contables | 53.321 | 27.035 | 18.739 |
| Operaciones a plazos | 363.989 | 142.030 | 196.065 |
| Recuperación de valor patrimonial | 113.956 | 34.175 | 30.633 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 582.890 | 299.205 | 365.354 |
| Subcapitalización | 6.485 | 363 | 264 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.143 | 465 | 534 |
| Exención por doble imposición internacional | 18.069 | 8.859 | 4.873 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 116.489 | 84.636 | 87.288 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 85.025 | 6.209 | 11.453 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 99 | 99 | 99 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.959.308 | 1.084.124 | 842.218 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 126.345 | 93.864 | 16.465 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.034.776 | 1.978.582 | 218.877 |
| La 33ª Copa del América | 9.612 | 1.689 | 424 |
| Rég.entidades navieras | 77.055 | 74.639 | 77.055 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 1.197 | 1.138 | 1.136 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.833 | 529 | 529 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.214 | 2.178 | 1.141 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 2 | 2 | 2 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 608.052 | 199.697 | 179.707 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 88.178 | 57.262 | 56.266 |
| D I S M I N U C I O N E S | 27.301.614 | 17.520.089 | 7.817.630 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.880.066 | 1.017.865 | 554.858 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.631 | 7.817 | 3.739 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30.928 | 30.300 | 27.000 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 197.080 | 197.070 | 195.404 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.969.335 | 2.722.415 | 764.956 |
| Disminuciones diversas | 19.211.575 | 13.544.620 | 6.271.674 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 265.334 | 166.791 | 100.331 |
| Libertad amort.gastos I+D | 46.930 | 36.110 | 27.085 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 821.389 | 483.176 | 304.730 |
| Pymes: libertad amortización | 124.643 | 116.980 | 89.181 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 97.118 | 79.275 | 59.779 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 472.496 | 316.014 | 223.492 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.482 | 328 | 328 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 609.235 | 322.352 | 234.734 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.940.238 | 2.557.408 | 1.743.753 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 67.327 | 12.852 | 11.005 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 245.522 | 180.920 | 33.959 |
| Deducción del fondo de comercio | 165.758 | 115.526 | 75.251 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11.722 | 7.995 | 6.331 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 147.908 | 115.084 | 67.093 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.435.016 | 1.771.709 | 620.739 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.372 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 28.551 | 20.416 | 13.336 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 204.624 | 127.772 | 15.356 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.895 | 1.695 | 264 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 70.371 | 63.631 | 56.088 |
| Gts.oper.acciones propias | 43.672 | 26.243 | 5.115 |
| Errores contables | 272.514 | 127.262 | 67.168 |
| Operaciones a plazos | 139.738 | 94.397 | 66.860 |
| Recuperación de valor patrimonial | 25.277 | 15.765 | 14.048 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 603.658 | 432.043 | 279.605 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.467.716 | 3.357.164 | 820.046 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 52.030 | 13.980 | 11.921 |
| Obra benéfico-social cajas | 300 | 300 | 300 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 419.993 | 361.387 | 137.256 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.061 | 1.057 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 257.129 | 236.522 | 32.254 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 761.427 | 709.323 | 511.047 |
| Transparencia fiscal internacional | 79 | 71 | 71 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.020.439 | 1.214.938 | 863.528 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.494.353 | 2.503.354 | 235.213 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 126.345 | 93.864 | 16.465 |
| La 33ª Copa del América | 6.947 | 2.315 | 428 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 89.640 | 88.484 | 89.640 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 2.610 | 2.573 | 2.499 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.269 | 4.269 | 1.360 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 5.613 | 5.613 | 5.613 |
| Correcciones entidades normativa foral | 13.362 | 7.486 | 2.666 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 482.022 | 400.195 | 146.122 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 87.896 | 32.599 | 19.089 |
| Base imponible | 30.441.172 | 30.042.237 | 30.441.172 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
