Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 28.543 | 10.837 | 10.070 |
| Resultado contable | -13.959 | 587.959 | 497.530 |
| A U M E N T O S | 249.516 | 182.430 | 151.854 |
| Impuesto sobre Sociedades | 77.340 | 72.853 | 64.742 |
| Amort. inmovilizado I+D | 24 | 0 | 5 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.611 | 381 | 444 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 265 | 51 | 173 |
 Aumentos diversos | 169.277 | 109.145 | 86.490 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.944 | 1.474 | 1.436 |
| Libertad amort.gastos I+D | 126 | 52 | 99 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.329 | 4.206 | 3.922 |
| Pymes: libertad amortización | 1.444 | 1.042 | 1.056 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.661 | 1.123 | 1.123 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.933 | 1.513 | 1.586 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 19.697 | 3.651 | 3.379 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.340 | 931 | 918 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14 | 14 | 14 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 543 | 543 | 543 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.431 | 5.032 | 5.014 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.470 | 30.568 | 20.518 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.029 | 1.841 | 1.579 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 45.138 | 27.986 | 15.871 |
| Revalorizaciones contables | 3 | 3 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 480 | 5 | 470 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 21 | 21 | 21 |
| Errores contables | 1.309 | 794 | 1.050 |
| Operaciones a plazos | 2.024 | 1.864 | 1.862 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.067 | 3.307 | 1.870 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.054 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 344 | 247 | 233 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 955 | 955 | 955 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.142 | 12.839 | 12.664 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 576 | 402 | 402 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 63 | 63 | 63 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.255 | 131 | 1 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.451 | 8.217 | 9.509 |
| D I S M I N U C I O N E S | 401.110 | 333.049 | 181.800 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.865 | 6.605 | 3.659 |
| Amort. inmovilizado I+D | 43 | 41 | 41 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 59.394 | 58.542 | 56.436 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.256 | 1.256 | 1.256 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 26.995 | 26.882 | 4.773 |
| Disminuciones diversas | 270.557 | 239.723 | 115.636 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.811 | 1.888 | 1.473 |
| Libertad amort.gastos I+D | 680 | 680 | 475 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.912 | 24.258 | 21.021 |
| Pymes: libertad amortización | 3.530 | 3.480 | 2.165 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.679 | 3.352 | 2.721 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.618 | 996 | 794 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.165 | 7.348 | 1.951 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.239 | 2.954 | 214 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 618 | 618 | 618 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.360 | 2.345 | 2.345 |
| Deducción del fondo de comercio | 8.117 | 8.111 | 8.111 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.171 | 677 | 446 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.888 | 32.387 | 21.124 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 76 | 76 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 101 | 98 | 5 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 19 | 13 | 13 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.954 | 2.824 | 2.688 |
| Gts.oper.acciones propias | 69 | 68 | 68 |
| Errores contables | 12.637 | 4.971 | 1.256 |
| Operaciones a plazos | 2.059 | 2.023 | 2.023 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.319 | 1.319 | 19 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.318 | 5.050 | 4.059 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.002 | 3.401 | 41 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 978 | 599 | 447 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.382 | 13.247 | 12.923 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14 | 14 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 576 | 402 | 402 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 57 | 57 | 40 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 61.786 | 59.148 | 556 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 87.515 | 84.254 | 32.524 |
| Base imponible | 462.871 | 458.881 | 462.871 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
