Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 28.156 | 10.368 | 9.737 |
| Resultado contable | -112.425 | 552.979 | 515.092 |
| A U M E N T O S | 240.180 | 159.920 | 169.059 |
| Impuesto sobre Sociedades | 83.039 | 78.706 | 77.479 |
 Aumentos diversos | 157.141 | 81.214 | 91.580 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.054 | 1.406 | 1.453 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 125 | 47 | 47 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 973 | 939 | 941 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.060 | 967 | 971 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.500 | 4.204 | 4.218 |
| Pymes: libertad amortización | 1.733 | 1.100 | 1.384 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.493 | 1.166 | 1.135 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 9 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.354 | 1.173 | 1.144 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.664 | 4.869 | 5.976 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 821 | 60 | 60 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.439 | 1.106 | 1.027 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 148 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 544 | 114 | 114 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.643 | 1.638 | 1.364 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.115 | 22.318 | 21.055 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.382 | 1.249 | 1.278 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10 | 3 | 10 |
| Otros gastos no deducibles | 30.448 | 11.363 | 15.954 |
| Revalorizaciones contables | 449 | 446 | 445 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 114 | 5 | 114 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 63 | 63 | 63 |
| Errores contables | 1.616 | 1.157 | 1.246 |
| Operaciones a plazos | 11.398 | 230 | 10.273 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 45 | 45 | 45 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.368 | 1.955 | 2.202 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.237 | 2.588 | 3.534 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 619 | 292 | 339 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 135 | 135 | 135 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 529 | 347 | 377 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.284 | 13.188 | 7.405 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 507 | 379 | 376 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.667 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 33 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 16 | 16 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 11.917 | 2.419 | 2.419 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.624 | 4.221 | 4.455 |
| D I S M I N U C I O N E S | 248.483 | 176.422 | 148.431 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.459 | 3.824 | 3.676 |
| Disminuciones diversas | 204.324 | 172.898 | 144.865 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.133 | 2.107 | 385 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 19 | 19 | 19 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 579 | 562 | 426 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.803 | 1.791 | 1.718 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.804 | 2.775 | 2.499 |
| Pymes: libertad amortización | 2.554 | 2.494 | 2.234 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.024 | 5.815 | 4.343 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 23 | 0 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.030 | 711 | 456 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.294 | 3.340 | 3.264 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 238 | 232 | 70 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.175 | 2.966 | 404 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 526 | 513 | 513 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.507 | 1.541 | 1.541 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.343 | 1.901 | 1.587 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 81 | 81 | 81 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 932 | 930 | 130 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.273 | 24.631 | 21.510 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 15 | 9 | 2 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 658 | 599 | 487 |
| Gts.oper.acciones propias | 58 | 55 | 55 |
| Errores contables | 3.106 | 2.594 | 1.474 |
| Operaciones a plazos | 22 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 45 | 45 | 45 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.765 | 3.280 | 3.094 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.323 | 2.843 | 6 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10 | 10 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 334 | 268 | 237 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.493 | 13.493 | 7.325 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 507 | 379 | 376 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.407 | 3 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 56.154 | 55.299 | 53.776 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.304 | 2.304 | 2.304 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 12 | 12 | 12 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 3.011 | 137 | 28 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 42.805 | 39.073 | 34.717 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -121.021 | 536.169 | 535.602 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.580 | 24.449 | 6.134 |
| Base imponible positiva | 529.459 | 521.482 | 529.459 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
