Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 24.603 | 6.276 | 6.155 |
| Resultado contable | 1.640.922 | 3.202.661 | 2.877.419 |
| A U M E N T O S | 1.640.471 | 1.012.885 | 1.011.345 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.845 | 58.049 | 46.905 |
 Aumentos diversos | 1.578.626 | 954.836 | 964.441 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 29.502 | 8.615 | 8.535 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 945 | 786 | 786 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.604 | 6.807 | 7.600 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.658 | 1.175 | 2.164 |
| Pymes: libertad amortización | 9 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 118.925 | 59.329 | 32.042 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.936 | 7.746 | 7.746 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.156 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.561 | 10.241 | 10.411 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 370.572 | 305.659 | 257.136 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.076 | 555 | 975 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.711 | 6.081 | 5.057 |
| Revalorizaciones contables | 26 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.853 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 339 | 8 | 313 |
| Operaciones a plazos | 371 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 813.786 | 540.313 | 529.313 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 65.548 | 677 | 4.917 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 69.961 | 5.984 | 56.610 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 36.485 | 0 | 36.485 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 17.587 | 849 | 4.341 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.221.502 | 1.548.528 | 754.714 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.977 | 901 | 2.551 |
| Disminuciones diversas | 2.216.525 | 1.547.627 | 752.162 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.986 | 13.999 | 9.081 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.347 | 10.347 | 10.347 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 58 | 58 | 58 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.074 | 1.171 | 22 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 561.989 | 185.368 | 1.197 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.703 | 4.487 | 3.267 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 957 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 44 | 44 | 44 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 558 | 558 | 558 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.374 | 15.882 | 15.900 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 339.040 | 288.504 | 143.837 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 27 | 27 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 0 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 4 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.181 | 59 | 33 |
| Operaciones a plazos | 8.259 | 1.713 | 701 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.007.358 | 804.369 | 366.750 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.298 | 5.298 | 3.403 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10.679 | 10.679 | 10.679 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 178.435 | 177.987 | 159.192 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9 | 9 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 25.483 | 25.315 | 25.483 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.643 | 1.748 | 1.606 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.065.676 | 2.667.143 | 3.139.320 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.906 | 17.906 | 3.282 |
| Base imponible positiva | 3.136.013 | 2.930.431 | 3.136.013 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
