Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ajustes al resultado contable
Crédito
Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total |
|---|---|
| Número de empresas | 118 |
| RC | 689.471 |
| A U M E N T O S | 697.475 |
| Impuesto sobre Sociedades | 341.198 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
 Aumentos diversos | 356.277 |
 Cambio criterios contables | 4.690 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 21 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 754 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.472 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 536 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 401 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 95.529 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 87.473 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.606 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.229 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 100 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 15.961 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.785 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 87.633 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.417 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.136 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 422 |
| Revalorizaciones contables | 1.017 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.111 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.902 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 430 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 336 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.598 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 132 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.155 |
| D I S M I N U C I O N E S | 305.467 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.135 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
| Disminuciones diversas | 291.332 |
| Cambio criterios contables | 2.734 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.151 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.070 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.497 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 105 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 151.441 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35.166 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 21 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9.060 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.441 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 47.596 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.823 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 57 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.143 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 275 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.866 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.866 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 12.586 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.140.713 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 50.664 |
| Base imponible positiva | 1.159.948 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
