Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa
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Ajustes al resultado contable
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Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa
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Ejercicio 2015| Total | Dominante | Dominada | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
| Número de empresas | 267 | 216 | 193 | 77 | 62 | 61 | 190 | 154 | 132 |
| RC | 10.471.929 | 11.689.861 | 8.964.580 | 9.057.588 | 9.974.009 | 7.599.829 | 1.414.340 | 1.715.852 | 1.364.751 |
| A U M E N T O S | 20.699.587 | 17.207.923 | 16.055.027 | 18.613.096 | 15.349.445 | 14.671.135 | 2.086.491 | 1.858.478 | 1.383.892 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.554.978 | 1.937.146 | 1.921.949 | 2.059.712 | 1.467.237 | 1.467.158 | 495.266 | 469.909 | 454.791 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.477 | 1.477 | 1.477 | 0 | 0 | 0 | 1.477 | 1.477 | 1.477 |
 Aumentos diversos | 18.143.132 | 15.269.300 | 14.131.600 | 16.553.384 | 13.882.208 | 13.203.977 | 1.589.748 | 1.387.092 | 927.623 |
 Cambio criterios contables | 4.707 | 23 | 23 | 0 | 0 | 0 | 4.707 | 23 | 23 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35.106 | 35.106 | 35.106 | 35.106 | 35.106 | 35.106 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.934 | 14.934 | 14.934 | 8.646 | 8.646 | 8.646 | 6.288 | 6.288 | 6.288 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 528.064 | 525.468 | 490.014 | 493.415 | 491.330 | 465.235 | 34.649 | 34.138 | 24.778 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 376.428 | 374.555 | 149.037 | 344.592 | 343.556 | 117.640 | 31.836 | 30.999 | 31.397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 382 | 0 | 0 | 0 | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 119 | 119 | 0 | 0 | 0 | 119 | 119 | 119 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 7 | 7 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.137 | 3.137 | 3.137 | 3.137 | 3.137 | 3.137 | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.164 | 23.164 | 23.164 | 12.291 | 12.291 | 12.291 | 10.873 | 10.873 | 10.873 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 593 | 528 | 522 | 493 | 493 | 493 | 100 | 35 | 29 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.264 | 26.264 | 26.264 | 24.720 | 24.720 | 24.720 | 1.545 | 1.545 | 1.545 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 665.967 | 655.389 | 654.852 | 566.392 | 566.392 | 566.392 | 99.575 | 88.997 | 88.461 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.544.528 | 1.181.150 | 1.249.444 | 1.275.783 | 1.019.127 | 1.019.127 | 268.745 | 162.024 | 230.318 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 272.002 | 262.501 | 255.122 | 245.914 | 236.412 | 236.412 | 26.088 | 26.088 | 18.709 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.702.629 | 6.320.354 | 5.531.581 | 6.629.571 | 6.247.482 | 5.464.713 | 73.058 | 72.872 | 66.867 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 361.516 | 360.813 | 361.053 | 351.767 | 351.353 | 351.594 | 9.748 | 9.460 | 9.460 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.212.517 | 1.021.725 | 1.017.166 | 2.201.100 | 1.021.482 | 1.016.931 | 11.418 | 243 | 235 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 180.880 | 180.239 | 180.176 | 80.558 | 80.466 | 80.464 | 100.321 | 99.773 | 99.713 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.490.352 | 2.146.222 | 2.072.987 | 2.057.604 | 1.759.028 | 1.817.316 | 432.749 | 387.194 | 255.672 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 54.869 | 53.967 | 54.139 | 51.015 | 50.677 | 50.785 | 3.853 | 3.290 | 3.354 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 121.551 | 107.611 | 109.058 | 106.735 | 100.361 | 96.987 | 14.816 | 7.250 | 12.071 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 422 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 421 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 524.492 | 88.022 | 506.772 | 517.067 | 80.598 | 499.752 | 7.424 | 7.424 | 7.020 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 111.030 | 22.474 | 22.474 | 111.030 | 22.474 | 22.474 | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.651 | 6.651 | 6.467 | 4.466 | 4.466 | 4.282 | 2.185 | 2.185 | 2.185 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 361 | 361 | 361 | 361 | 361 | 361 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 9 | 9 | 9 |
| Exención por doble imposición dividendos | 181.592 | 169.962 | 180.865 | 170.689 | 169.962 | 169.962 | 10.902 | 0 | 10.902 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 49.412 | 49.083 | 36.374 | 48.584 | 48.584 | 35.637 | 828 | 499 | 737 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 87.742 | 87.742 | 87.742 | 76.566 | 76.566 | 76.566 | 11.177 | 11.177 | 11.177 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.185 | 11.174 | 11.185 | 11.164 | 11.164 | 11.164 | 21 | 10 | 21 |
| Agrupa.interés económico | 78.317 | 71.523 | 42.395 | 76.826 | 70.031 | 40.904 | 1.492 | 1.492 | 1.492 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14 | 14 | 14 | 0 | 0 | 0 | 14 | 14 | 14 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.744 | 1.744 | 1.744 | 1.744 | 1.744 | 1.744 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 274.759 | 274.759 | 274.759 | 274.759 | 274.759 | 274.759 | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 3 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 348 | 348 | 348 | 297 | 297 | 297 | 51 | 51 | 51 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.623 | 3.623 | 3.623 | 3.623 | 3.623 | 3.623 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.020 | 1.019 | 1.014 | 297 | 297 | 297 | 723 | 722 | 717 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.733 | 3.733 | 3.733 | 3.733 | 3.733 | 3.733 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 80 | 29 | 11 | 51 | 0 | 0 | 29 | 29 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 346.180 | 346.180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 346.180 | 346.180 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 45.282 | 45.282 | 45.282 | 45.282 | 45.282 | 45.282 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 795.415 | 791.903 | 678.139 | 718.003 | 716.207 | 645.150 | 77.412 | 75.696 | 32.989 |
| D I S M I N U C I O N E S | 25.318.280 | 20.866.099 | 15.176.794 | 23.572.068 | 19.244.964 | 14.399.443 | 1.746.212 | 1.621.135 | 777.350 |
| Impuesto sobre Sociedades | 864.948 | 554.463 | 277.803 | 773.964 | 488.529 | 257.982 | 90.984 | 65.934 | 19.821 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 54 | 0 | 54 | 54 | 0 | 54 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 24.453.278 | 20.311.636 | 14.898.936 | 22.798.050 | 18.756.436 | 14.141.407 | 1.655.228 | 1.555.201 | 757.529 |
| Cambio criterios contables | 23.388 | 20.721 | 408 | 243 | 243 | 243 | 23.145 | 20.478 | 165 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.006.483 | 1.002.654 | 621.606 | 971.864 | 969.687 | 591.623 | 34.619 | 32.967 | 29.983 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 141.976 | 134.781 | 90.768 | 135.792 | 129.387 | 85.480 | 6.184 | 5.393 | 5.288 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 112.206 | 107.058 | 93.878 | 99.624 | 95.024 | 82.209 | 12.582 | 12.034 | 11.670 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 382 | 0 | 0 | 0 | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35 | 35 | 35 | 0 | 0 | 0 | 35 | 35 | 35 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.090 | 3.090 | 3.090 | 3.090 | 3.090 | 3.090 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.357.855 | 2.303.464 | 2.279.826 | 2.193.855 | 2.150.667 | 2.133.783 | 164.000 | 152.797 | 146.043 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.256.935 | 1.049.419 | 1.057.576 | 2.209.229 | 1.029.611 | 1.024.987 | 47.706 | 19.808 | 32.589 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.492 | 8.723 | 8.661 | 6.844 | 6.074 | 6.074 | 2.649 | 2.649 | 2.587 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.898.342 | 2.006.360 | 1.767.184 | 3.894.642 | 2.002.681 | 1.763.505 | 3.700 | 3.679 | 3.679 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 64.152 | 63.724 | 60.180 | 52.975 | 52.781 | 52.975 | 11.177 | 10.943 | 7.204 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 19.998 | 19.978 | 19.978 | 18.800 | 18.790 | 18.790 | 1.197 | 1.188 | 1.188 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 40.538 | 40.538 | 40.538 | 0 | 0 | 0 | 40.538 | 40.538 | 40.538 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 160.623 | 160.582 | 160.579 | 61.707 | 61.707 | 61.704 | 98.916 | 98.875 | 98.875 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.531.735 | 1.759.728 | 1.096.244 | 2.082.152 | 1.363.221 | 979.747 | 449.583 | 396.507 | 116.497 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 661 | 661 | 661 | 661 | 661 | 661 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.786 | 1.530 | 3.786 | 3.786 | 1.530 | 3.786 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 8.709 | 4.113 | 2.974 | 6.188 | 1.593 | 2.527 | 2.520 | 2.520 | 447 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17.858 | 57 | 57 | 17.801 | 0 | 0 | 57 | 57 | 57 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 120 | 120 | 120 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 | 120 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 291.314 | 290.184 | 291.314 | 291.314 | 290.184 | 291.314 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.789.203 | 8.646.638 | 5.453.141 | 8.686.376 | 8.544.360 | 5.401.817 | 102.827 | 102.277 | 51.323 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 336.450 | 334.323 | 199.460 | 334.225 | 333.031 | 198.168 | 2.225 | 1.292 | 1.292 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.163 | 1.163 | 1.163 | 0 | 0 | 0 | 1.163 | 1.163 | 1.163 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 157.406 | 153.251 | 64.544 | 123.435 | 119.280 | 34.724 | 33.971 | 33.971 | 29.821 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.615 | 21.615 | 21.615 | 21.615 | 21.615 | 21.615 | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 920 | 920 | 920 | 920 | 920 | 920 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.566 | 6.566 | 6.566 | 6.566 | 6.566 | 6.566 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 92.053 | 92.053 | 90.055 | 6.466 | 6.466 | 6.466 | 85.587 | 85.587 | 83.588 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 692 | 692 | 692 | 192 | 192 | 192 | 500 | 500 | 500 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 268 | 268 | 268 | 268 | 268 | 268 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 298.561 | 298.561 | 124.611 | 298.561 | 298.561 | 124.611 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 300.959 | 300.959 | 10 | 0 | 0 | 0 | 300.959 | 300.959 | 10 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.661 | 6.661 | 6.661 | 0 | 0 | 0 | 6.661 | 6.661 | 6.661 |
| Otras correcciones al resultado | 1.491.072 | 1.470.054 | 1.329.377 | 1.268.858 | 1.248.244 | 1.243.562 | 222.214 | 221.810 | 85.815 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 7.073.417 | 8.954.436 | 11.044.296 | 5.312.557 | 6.994.999 | 9.063.413 | 1.760.860 | 1.959.437 | 1.980.883 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 354.593 | 349.290 | 249.873 | 158.290 | 158.290 | 158.254 | 196.303 | 191.000 | 91.619 |
| Base imponible positiva | 10.746.383 | 10.093.300 | 10.746.383 | 8.876.101 | 8.275.445 | 8.876.101 | 1.870.283 | 1.817.854 | 1.870.283 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
