Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ajustes al resultado contable
Aseguradoras
Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total |
|---|---|
| Número de empresas | 137 |
| RC | 596.247 |
| A U M E N T O S | 1.109.131 |
| Impuesto sobre Sociedades | 402.687 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
 Aumentos diversos | 706.444 |
 Cambio criterios contables | 680 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 30 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15.779 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.901 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.691 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 108 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 37 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.732 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.422 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.361 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 473.606 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.387 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 90 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.263 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 118.570 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.247 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.055 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.465 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.242 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 75 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 937 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 943 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 536 |
| Agrupa.interés económico | 929 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.582 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 643 |
| Rég.entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 573 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 715 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 50 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.760 |
| D I S M I N U C I O N E S | 354.278 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.493 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
| Disminuciones diversas | 345.397 |
| Cambio criterios contables | 487 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 212 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.706 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 367 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.933 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 281 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 95 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.484 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 147 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.994 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 21.139 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.280 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 149 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.035 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 158.106 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16 |
| Revalorizaciones contables | 1.646 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 58 |
| Exención por doble imposición dividendos | 72.768 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 27.157 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 388 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.876 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 16.817 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.957 |
| Montes vecinales en mano común | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.243 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 612 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 272 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.553 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.351.093 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 32.982 |
| Base imponible positiva | 1.381.031 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
