Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa

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Ejercicio 2017

Esquina	Total			Perteneciente a grupo			No Perteneciente a grupo
Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	249	197	166	82	63	55	167	134	111
Resultado contable	-2.720.603	12.371.242	5.622.387	-4.246.342	10.637.030	4.166.005	1.525.739	1.734.212	1.456.382
A U M E N T O S	30.996.212	17.071.214	9.234.286	29.550.017	15.759.702	8.097.560	1.446.194	1.311.512	1.136.726
Impuesto sobre Sociedades	4.247.040	2.111.795	1.760.738	3.643.451	1.587.277	1.243.737	603.589	524.518	517.002
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aumentos diversos	26.749.171	14.959.420	7.473.547	25.906.566	14.172.426	6.853.823	842.605	786.994	619.724
Cambio criterios contables	6.246	6.246	1.565	4.627	4.627	0	1.619	1.619	1.565
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	11.869	0	0	11.869	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	742.004	736.703	715.904	641.872	636.845	633.882	100.132	99.858	82.022
Diferencias entre amortización contable y fiscal	246.498	202.081	88.790	190.181	153.968	79.212	56.317	48.113	9.578
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	5	5	0	5	5	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	958.381	61.834	155.106	954.494	61.701	154.974	3.887	133	133
Libertad amort.con mantenimiento empleo	84	23	84	61	0	61	23	23	23
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	11.289	8.774	1.362	10.365	8.158	994	925	616	369
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	4.900.512	1.766.880	1.139.398	4.799.490	1.670.782	1.080.993	101.022	96.098	58.405
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	42.155	42.031	41.884	0	0	0	42.155	42.031	41.884
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	188.116	70.935	155.216	160.740	44.415	131.619	27.377	26.519	23.597
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	6.055.372	973.338	405.853	6.040.656	958.979	398.684	14.716	14.359	7.169
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	131.393	129.402	105.472	130.836	128.845	105.126	557	557	347
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1.813.096	1.785.009	1.006.007	1.808.085	1.780.210	1.004.443	5.011	4.799	1.564
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	382.938	41.285	34.421	381.432	39.779	33.911	1.505	1.505	509
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	3.675	3.675	3.667	0	0	0	3.675	3.675	3.667
Provisiones y gastos por pensiones	402.711	392.340	52.022	390.283	380.356	42.332	12.427	11.985	9.690
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.240.484	2.496.266	1.402.308	2.903.568	2.190.510	1.142.531	336.916	305.757	259.778
Gastos no deducibles retribución fondos propios	29	29	29	6	6	6	24	24	24
Gastos por donativos y liberalidades	53.473	50.808	23.696	43.292	40.961	15.724	10.181	9.847	7.972
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	2.950.409	1.848.513	1.219.807	2.949.569	1.847.673	1.218.968	840	840	840
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros gastos no deducibles	1.363.723	1.353.559	14.827	1.356.209	1.347.517	10.307	7.514	6.042	4.520
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	775	716	0	0	0	0	775	716	0
Revalorizaciones contables	79.378	15.756	10.101	73.691	10.069	8.593	5.687	5.687	1.508
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	28.487	28.487	28.487	28.487	28.487	28.487	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.093	598	894	121	121	99	1.971	476	795
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	73.067	73.067	68.468	73.054	73.054	68.463	13	13	5
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	1.198.215	1.196.643	9.909	1.198.215	1.196.643	9.909	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	43.723	42.801	14.092	39.421	39.421	9.790	4.302	3.380	4.302
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	29.618	29.618	22	29.597	29.597	0	22	22	22
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	16.131	16.128	16.128	3	0	0	16.128	16.128	16.128
Agrupa.interés económico	136.499	128.981	63.880	133.250	125.732	60.631	3.249	3.249	3.249
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	5.322	5.322	0	5.322	5.322	0	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	123.388	122.630	123.388	123.388	122.630	123.388	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	363.441	363.441	0	363.441	363.441	0	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.163	318	318	2.845	0	0	318	318	318
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	877	764	190	112	0	112	764	764	77
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	168.381	0	0	168.381	0	0	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	29	29	20	0	0	0	29	29	20
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	972.125	964.385	570.230	889.598	882.572	490.583	82.526	81.813	79.647
D I S M I N U C I O N E S	27.664.906	25.201.450	7.722.628	25.971.376	23.556.846	6.763.377	1.693.530	1.644.604	959.251
Impuesto sobre Sociedades	491.527	206.312	51.310	444.045	162.688	43.327	47.481	43.624	7.983
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	131	0	0	131	0	0	0	0	0
Disminuciones diversas	27.173.249	24.995.138	7.671.318	25.527.200	23.394.158	6.720.050	1.646.049	1.600.980	951.268
Cambio criterios contables	464.920	464.920	208	464.920	464.920	208	0	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	4.197	4.197	4.197	0	0	0	4.197	4.197	4.197
Rentas negativas art.19.11 y 12	44.698	44.698	44.698	41.790	41.790	41.790	2.908	2.908	2.908
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.432.112	778.275	611.444	1.388.608	735.846	570.127	43.503	42.429	41.317
Diferencias entre amortización contable y fiscal	152.784	150.637	56.819	140.891	140.180	46.832	11.893	10.457	9.987
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	101.525	87.347	42.862	89.343	77.492	36.903	12.181	9.854	5.959
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	49.132	49.132	49.028	49.010	49.010	49.010	121	121	18
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1	1	1	0	0	0	1	1	1
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.942.406	2.018.362	625.599	2.705.741	1.789.331	527.335	236.664	229.030	98.265
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	38.150	38.150	38.141	0	0	0	38.150	38.150	38.141
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	95.081	85.638	80.373	79.683	70.832	65.876	15.398	14.806	14.497
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.356.998	2.294.441	1.148.368	2.347.476	2.284.919	1.146.237	9.523	9.523	2.131
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	15	0	0	0	0	0	15	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	29.899	29.899	0	29.893	29.893	0	6	6	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	27.290	16.953	8.310	19.573	12.445	7.817	7.716	4.507	493
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	7.070	7.070	7.070	0	0	0	7.070	7.070	7.070
Provisiones y gastos por pensiones	1.202.280	1.195.046	26.894	1.198.030	1.190.893	22.743	4.250	4.153	4.152
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.993.084	2.739.009	1.462.784	2.438.215	2.210.957	1.137.485	554.869	528.052	325.299
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3	3	3	0	0	0	3	3	3
Revalorizaciones contables	4.880	259	58	4.843	221	21	38	38	38
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	227	0	0	0	0	0	227	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	78.750	78.750	2.301	78.750	78.750	2.301	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	11.649.894	11.429.364	2.629.260	11.488.346	11.268.108	2.575.404	161.548	161.256	53.856
Exención por rentas en el extranjero art.22	487.978	487.978	163.911	447.156	447.156	123.088	40.822	40.822	40.822
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	1.543	1.543	1.543	1.166	1.166	1.166	376	376	376
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.876	1.876	1.876	0	0	0	1.876	1.876	1.876
Agrupa.interés económico y UTES	123.299	120.508	120.507	81.955	79.164	79.163	41.344	41.344	41.344
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	99.958	99.958	23.703	17.068	17.068	0	82.890	82.890	23.703
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	35	35	35	0	0	0	35	35	35
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	81.790	81.790	53.007	0	0	0	81.790	81.790	53.007
Por reserva para inversiones en Canarias	1.239	1.239	1.239	239	239	239	1.000	1.000	1.000
Exención transmisión bienes inmuebles	480	480	28	480	480	28	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.539.371	1.532.931	13.925	1.539.371	1.532.931	13.925	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	17.494	17.494	9.425	8.069	8.069	0	9.425	9.425	9.425
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.142.792	1.137.157	443.702	866.583	862.296	272.352	276.208	274.861	171.350
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-1.156.560	2.381.977	5.851.951	-2.434.964	980.858	4.218.094	1.278.403	1.401.120	1.633.857
Compensaciones de B.I. negativas	530.482	512.770	481.389	401.315	385.090	354.662	129.168	127.680	126.727
Base imponible positiva	5.288.609	5.196.511	5.288.609	3.805.539	3.722.053	3.805.539	1.483.071	1.474.458	1.483.071

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad