2017
Cuentas anuales consolidadas del Impuesto sobre Sociedades
Principales variables
Ajustes al resultado contable
Liquidación
Ajustes al resultado contable
Ajustes al Resultado Contable (Por Sectores)
Ajustes al Resultado Contable (Por Tipo)
Ajustes al Resultado Contable (Por Tipo)
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Aseguradoras
Ejercicio 2017
Tipo
Total
Aseguradoras
Crédito
No financieras
Total
Grupos
No Grupos
Conceptos
Total
B.I. > 0
Total
B.I. > 0
Total
B.I. > 0
NUMERO
282
182
28
23
254
159
Resultado contable
6.329.744
6.281.036
4.135.623
4.047.409
2.194.122
2.233.627
Beneficio
6.853.755
6.469.053
4.581.636
4.230.223
2.272.120
2.238.830
A U M E N T O S
3.837.840
3.619.861
2.602.193
2.453.060
1.235.647
1.166.801
Impuesto sobre Sociedades
1.465.875
1.373.634
831.101
749.480
634.774
624.154
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS
0
0
0
0
0
0
Aumentos diversos
2.371.965
2.246.228
1.771.092
1.703.581
600.873
542.647
Cambio criterios contables
1
1
1
1
0
0
Operaciones a plazos
73
73
73
73
0
0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
0
0
0
0
0
0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
516
516
0
0
516
516
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
0
0
0
0
0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
94.023
93.495
91.947
91.730
2.077
1.764
Diferencias entre amortización contable y fiscal
27.365
26.924
9.107
9.033
18.257
17.891
Amort. inmovilizado I+D
0
0
0
0
0
0
Libertad amort.gastos I+D
0
0
0
0
0
0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo
623
558
518
518
105
41
Otros supuestos de libertad de amortización
0
0
0
0
0
0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
66.088
65.549
53.878
53.843
12.210
11.706
Libertad amort.con mantenimiento empleo
4.202
4.193
3.591
3.582
611
611
Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.718
11.718
6.636
6.636
5.082
5.082
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
147.127
130.954
126.455
112.432
20.672
18.523
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
887
887
75
75
812
812
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
102.510
101.420
83.607
83.497
18.903
17.923
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
260.294
246.180
238.337
231.128
21.957
15.053
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
40.919
38.235
30.033
30.033
10.886
8.202
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
93.799
74.390
62.872
62.602
30.927
11.788
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
15.250
14.193
3.812
3.812
11.438
10.381
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
137
0
0
0
137
0
Provisiones y gastos por pensiones
103.189
99.986
38.358
35.266
64.832
64.720
Otras provisiones no deducibles fiscalmente
966.748
918.704
641.536
610.301
325.212
308.402
Gastos no deducibles retribución fondos propios
941
927
653
639
288
288
Gastos por donativos y liberalidades
39.212
38.251
27.788
27.110
11.424
11.141
Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
0
0
0
0
0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
9.981
9.977
9.977
9.977
4
0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
44
0
0
0
44
0
Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios
25.705
25.586
24.537
24.537
1.168
1.048
Disminución valor originada por criterio valor razonable
0
0
0
0
0
0
Otros gastos no deducibles
18.995
16.815
13.674
12.238
5.321
4.578
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
0
0
0
0
0
Revalorizaciones contables
3.693
2.179
1.532
118
2.161
2.060
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0
0
0
0
0
0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
0
0
0
0
0
0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.514
2.708
558
558
2.956
2.150
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
0
0
0
0
0
Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.056
2.074
1.317
1.317
1.739
757
Exención por doble imposición dividendos
54.647
54.644
54.617
54.615
30
30
Exención por rentas en el extranjero art.22
139.103
138.486
129.011
128.394
10.092
10.092
Obra benéfico-social cajas
0
0
0
0
0
0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.689
2.555
2.476
2.124
1.214
431
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.216
664
136
136
1.080
528
Agrupa.interés económico
2.896
1.883
1.642
1.148
1.254
735
Unión Temporal de Empresas, art.45.1
0
0
0
0
0
0
Rentas exentas de UTE en extranjero
0
0
0
0
0
0
UTE particip.en extranjero art.45.2
0
0
0
0
0
0
UTE, por criterios imputación temporal
0
0
0
0
0
0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
0
0
0
0
0
Soc.y fondos capital-riesgo
0
0
0
0
0
0
Valor.bienes y derechos
16.669
16.669
16.669
16.669
0
0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
0
0
0
0
0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
0
0
0
0
0
Transparencia fiscal internacional
0
0
0
0
0
0
Pymes: libertad amortización
0
0
0
0
0
0
Pymes: amortiz.acelerada
0
0
0
0
0
0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
0
0
0
0
0
Arrendamiento financiero: régimen especial
229
192
227
190
2
2
Rég.fiscal valores extranjeros
0
0
0
0
0
0
Régimen ent.parcialmente exentas
662
0
0
0
662
0
Rég.entidades navieras
0
0
0
0
0
0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.643
4.629
3.508
3.496
1.136
1.134
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
0
0
0
0
0
Por reserva para inversiones en Canarias
0
0
0
0
0
0
Exención transmisión bienes inmuebles
0
0
0
0
0
0
Operaciones a plazos DT.1ª
0
0
0
0
0
0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
0
0
0
0
0
Reinversión de beneficios extraordinarios
423
395
321
321
102
74
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
0
0
0
0
0
Por correcciones entidades normativa foral
50
50
0
0
50
50
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
0
0
0
0
0
Por otras correcciones al resultado
107.130
99.568
91.616
85.433
15.514
14.135
D I S M I N U C I O N E S
4.992.175
4.454.557
4.314.190
3.885.969
677.985
568.588
Impuesto sobre Sociedades
136.883
122.328
118.465
106.773
18.419
15.554
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS
563
563
563
563
0
0
Disminuciones diversas
4.854.729
4.331.667
4.195.163
3.778.633
659.566
553.034
Cambio criterios contables
7.266
6.611
609
609
6.657
6.002
Operaciones a plazos
0
0
0
0
0
0
Reversión del deterioro valor patrimonial
1.928
1.928
1.525
1.525
403
403
Rentas negativas art.19.11 y 12
0
0
0
0
0
0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
0
0
0
0
0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
63.761
62.141
60.740
60.677
3.021
1.464
Diferencias entre amortización contable y fiscal
39.742
39.684
39.212
39.196
529
488
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
30.924
29.063
23.111
21.601
7.812
7.463
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
8.363
5.076
3.953
666
4.410
4.410
Amort. inmovilizado I+D
0
0
0
0
0
0
Libertad amort.gastos I+D
2
2
0
0
2
2
Libertad amort.inmovilizado material nuevo
0
0
0
0
0
0
Otros supuestos de libertad de amortización
0
0
0
0
0
0
Libertad amort.con mantenimiento empleo
0
0
0
0
0
0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo
225
225
0
0
225
225
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
139.774
123.569
115.276
102.835
24.498
20.734
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
510
265
74
74
436
190
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
18.320
15.146
10.955
10.638
7.365
4.508
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
207.728
183.919
180.509
180.183
27.219
3.735
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.436
0
0
0
1.436
0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
846
846
0
0
846
846
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
38.069
26.053
8.108
8.108
29.961
17.945
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
862
862
0
0
862
862
Provisiones y gastos por pensiones
70.010
47.486
15.289
13.132
54.721
34.354
Otras provisiones no deducibles fiscalmente
891.169
827.985
703.590
671.546
187.578
156.439
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
0
0
0
0
0
0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
0
0
0
0
0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
12
0
0
0
12
0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.112
288
6.104
280
8
8
Revalorizaciones contables
2.605
820
1.785
0
820
820
Aplicación del valor normal de mercado
422
422
422
422
0
0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
518
518
0
0
518
518
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
0
0
0
0
0
Efectos valoración contable diferente a fiscal
33
33
0
0
33
33
Exención por doble imposición dividendos
2.852.423
2.494.708
2.660.670
2.306.305
191.753
188.402
Exención por rentas en el extranjero art.22
238.251
233.763
217.921
215.715
20.330
18.048
Reducción ingresos activos intangibles
2.100
2.100
0
0
2.100
2.100
Obra benéfico-social cajas
0
0
0
0
0
0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.216
664
136
136
1.080
528
Agrupa.interés económico y UTES
22.314
22.066
19.804
19.665
2.510
2.401
Unión Temporal de Empresas, art.45.1
0
0
0
0
0
0
Rentas exentas de UTE en extranjero
0
0
0
0
0
0
UTE particip.en extranjero art.45.2
0
0
0
0
0
0
UTE, por criterios imputación temporal
0
0
0
0
0
0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
0
0
0
0
0
Soc.y fondos capital-riesgo
0
0
0
0
0
0
Valor.bienes y derechos
8.065
8.065
8.065
8.065
0
0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
0
0
0
0
0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
0
0
0
0
0
Transparencia fiscal internacional
0
0
0
0
0
0
Pymes: libertad amortización
0
0
0
0
0
0
Pymes: amortiz.acelerada
0
0
0
0
0
0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
0
0
0
0
0
Arrendamiento financiero: régimen especial
1.817
1.817
1.817
1.817
0
0
Rég.fiscal valores extranjeros
11.514
11.514
11.514
11.514
0
0
Régimen ent.parcialmente exentas
2.046
0
0
0
2.046
0
Montes vecinales en mano común
0
0
0
0
0
0
Régimen entidades navieras
0
0
0
0
0
0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0
0
0
0
0
0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
0
0
0
0
0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
0
0
0
0
0
0
Por reserva para inversiones en Canarias
1.927
1.927
0
0
1.927
1.927
Exención transmisión bienes inmuebles
0
0
0
0
0
0
Operaciones a plazos DT.1ª
0
0
0
0
0
0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes
40.210
40.210
40.210
40.210
0
0
Reinversión de beneficios extraordinarios
0
0
0
0
0
0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
0
0
0
0
0
Por correcciones entidades normativa foral
0
0
0
0
0
0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
0
0
0
0
0
Otras correcciones al resultado
143.403
142.552
63.897
63.849
79.506
78.703
Otros ajustes
65.154
62.722
65.154
62.722
0
0
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas
5.110.256
5.383.619
2.358.472
2.551.778
2.751.784
2.831.840
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
Accesibilidad