Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Actividades financieras y serv.a empresas
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 288.365 | 111.782 | 1.119 | 703 | 287.246 | 111.079 |
| RC | 51.667.988 | 46.385.590 | 31.635.140 | 20.979.569 | 20.032.848 | 25.406.021 |
| Beneficio | 73.279.010 | 50.720.876 | 40.044.132 | 24.372.925 | 33.234.878 | 26.347.951 |
| A U M E N T O S | 61.309.243 | 32.139.358 | 31.511.170 | 19.395.148 | 29.798.073 | 12.744.211 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.709.801 | 7.876.856 | 5.456.350 | 3.988.431 | 4.253.451 | 3.888.425 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.988 | 653 | 2.988 | 653 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 51.596.454 | 24.261.850 | 26.051.832 | 15.406.064 | 25.544.622 | 8.855.786 |
 Amortizaciones | 2.544.674 | 1.796.580 | 2.190.266 | 1.508.769 | 354.408 | 287.811 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 699.747 | 529.392 | 528.967 | 390.252 | 170.780 | 139.140 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.726.766 | 1.176.965 | 1.594.990 | 1.066.231 | 131.776 | 110.734 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 3.756 | 2.277 | 1.735 | 510 | 2.020 | 1.767 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 14.427 | 11.033 | 5.220 | 4.984 | 9.206 | 6.049 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.344 | 2.005 | 670 | 578 | 1.674 | 1.428 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.349 | 1.141 | 720 | 579 | 629 | 562 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 15.585 | 12.216 | 11.018 | 9.901 | 4.567 | 2.315 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 49.837 | 38.993 | 44.777 | 34.471 | 5.060 | 4.522 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 15.345 | 11.653 | 1.178 | 747 | 14.167 | 10.906 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 15.517 | 10.905 | 987 | 516 | 14.530 | 10.389 |
| Provisiones o deterioros | 26.903.352 | 14.127.506 | 18.394.889 | 11.222.466 | 8.508.463 | 2.905.040 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 70.431 | 5.162 | 4.737 | 4.737 | 65.694 | 425 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.507.748 | 896.626 | 1.617.530 | 545.371 | 890.219 | 351.255 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 125.826 | 95.090 | 0 | 0 | 125.826 | 95.090 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 3.772.418 | 2.747.220 | 3.591.635 | 2.639.980 | 180.783 | 107.240 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.234.350 | 1.618.136 | 1.655.725 | 1.229.567 | 1.578.625 | 388.569 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 684.220 | 333.041 | 345.057 | 246.121 | 339.163 | 86.920 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 4.612 | 3.747 | 0 | 0 | 4.612 | 3.747 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 7.572.148 | 2.751.387 | 4.087.286 | 2.250.424 | 3.484.863 | 500.963 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 468 | 228 | 0 | 0 | 468 | 228 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 351.097 | 228.063 | 259.696 | 151.471 | 91.401 | 76.592 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 8.580.033 | 5.448.804 | 6.833.223 | 4.154.795 | 1.746.810 | 1.294.009 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.032.454 | 1.002.451 | 870.989 | 623.154 | 1.161.465 | 379.297 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 841.497 | 530.641 | 404.000 | 294.634 | 437.496 | 236.007 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 607.063 | 83.073 | 70.523 | 43.497 | 536.539 | 39.577 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 14.739 | 6.812 | 4.282 | 2.994 | 10.456 | 3.818 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 28.415 | 21.075 | 7.923 | 7.578 | 20.492 | 13.497 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 540.742 | 360.850 | 384.260 | 274.452 | 156.481 | 86.398 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 10.693.140 | 3.806.773 | 346.528 | 179.832 | 10.346.612 | 3.626.941 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 51.501 | 14.333 | 17.433 | 7.382 | 34.068 | 6.951 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 2.762 | 2.578 | 271 | 271 | 2.491 | 2.306 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 3.095 | 2.741 | 2.236 | 1.881 | 860 | 860 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 40.855 | 11.891 | 13.478 | 949 | 27.377 | 10.942 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 136.694 | 10.068 | 132.443 | 6.915 | 4.251 | 3.153 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 12.041 | 0 | 0 | 0 | 12.041 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 174.253 | 153.217 | 109.053 | 106.847 | 65.200 | 46.371 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 190.502 | 88.733 | 27.180 | 16.703 | 163.322 | 72.030 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 10.153 | 8.267 | 8.140 | 8.140 | 2.012 | 127 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.975.756 | 2.973.250 | 4.534 | 4.534 | 6.971.222 | 2.968.717 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 22.243 | 22.243 | 0 | 0 | 22.243 | 22.243 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 143.300 | 112.676 | 8.318 | 7.906 | 134.982 | 104.770 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.605.821 | 218.976 | 0 | 0 | 2.605.821 | 218.976 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.747 | 11.602 | 33 | 33 | 24.715 | 11.570 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 5.920 | 5.920 | 5.395 | 5.395 | 525 | 525 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 14.851 | 12.143 | 14.850 | 12.143 | 1 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 270.579 | 152.681 | 563 | 563 | 270.015 | 152.117 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 8.067 | 5.454 | 2.601 | 169 | 5.467 | 5.285 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.794.943 | 925.206 | 1.287.829 | 566.201 | 1.507.115 | 359.006 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 35.161 | 10.732 | 6.723 | 4.293 | 28.438 | 6.439 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 158.562 | 32.963 | 70.805 | 23.336 | 87.757 | 9.627 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 339.254 | 177.954 | 121.017 | 62.556 | 218.237 | 115.399 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 403 | 177 | 149 | 0 | 254 | 177 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 722.608 | 373.889 | 465.112 | 202.387 | 257.496 | 171.502 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.522 | 955 | 311 | 311 | 1.210 | 644 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 59.918 | 58.474 | 58.473 | 58.473 | 1.445 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 34.938 | 4.246 | 16.329 | 2.140 | 18.609 | 2.105 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 34.432 | 30.821 | 31.472 | 27.880 | 2.960 | 2.941 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 3.200 | 1.440 | 0 | 0 | 3.200 | 1.440 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 205.429 | 126.773 | 171.725 | 96.077 | 33.704 | 30.695 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 236 | 236 | 0 | 0 | 236 | 236 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 23.438 | 5.519 | 4.404 | 2.821 | 19.034 | 2.698 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.175.843 | 101.027 | 341.308 | 85.926 | 834.535 | 15.102 |
| RESTO | 6.627.891 | 2.603.334 | 2.961.331 | 1.305.644 | 3.666.560 | 1.297.691 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 424.008 | 248.900 | 279.833 | 137.002 | 144.174 | 111.898 |
| Cambio criterios contables | 108.857 | 38.382 | 81.167 | 28.522 | 27.690 | 9.860 |
| Operaciones a plazos | 116.402 | 101.943 | 49.990 | 48.751 | 66.412 | 53.192 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 32.823 | 25.772 | 0 | 0 | 32.823 | 25.772 |
| Revalorizaciones contables | 84.621 | 79.118 | 64.038 | 59.707 | 20.583 | 19.412 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 30 | 10 | 0 | 0 | 30 | 10 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 73.028 | 58.252 | 41.850 | 33.711 | 31.178 | 24.541 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 84.703 | 66.062 | 13.938 | 13.814 | 70.765 | 52.248 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 3.791 | 3.791 | 0 | 0 | 3.791 | 3.791 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 34.584 | 0 | 0 | 0 | 34.584 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 377.749 | 308.076 | 227.495 | 180.831 | 150.254 | 127.245 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 235 | 0 | 0 | 0 | 235 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 404.596 | 67.356 | 339.888 | 29.617 | 64.708 | 37.739 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 28.409 | 25.078 | 23.908 | 23.370 | 4.501 | 1.709 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.101 | 4.109 | 256 | 106 | 4.845 | 4.003 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 178.583 | 178.583 | 176.835 | 176.835 | 1.748 | 1.748 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.931 | 1.380 | 859 | 793 | 1.072 | 586 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.668.440 | 1.396.522 | 1.661.273 | 572.585 | 3.007.168 | 823.938 |
| D I S M I N U C I O N E S | 95.595.090 | 49.455.094 | 55.870.947 | 28.392.690 | 39.724.143 | 21.062.404 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.133.721 | 1.071.675 | 2.599.215 | 968.309 | 534.507 | 103.366 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 60.603 | 24.415 | 60.603 | 24.415 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 92.400.766 | 48.359.005 | 53.211.129 | 27.399.966 | 39.189.637 | 20.959.039 |
| Amortizaciones | 937.194 | 551.113 | 716.586 | 431.655 | 220.608 | 119.458 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 248.179 | 191.631 | 210.336 | 161.787 | 37.843 | 29.843 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 323.200 | 144.402 | 284.047 | 130.973 | 39.154 | 13.429 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 1.430 | 672 | 209 | 209 | 1.221 | 463 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 13.189 | 8.062 | 5.324 | 4.784 | 7.864 | 3.278 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.223 | 2.157 | 720 | 696 | 1.503 | 1.461 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 355 | 343 | 0 | 0 | 355 | 343 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.289 | 2.112 | 66 | 66 | 2.223 | 2.046 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 556 | 556 | 424 | 424 | 132 | 132 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 16.837 | 13.418 | 311 | 287 | 16.526 | 13.131 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 18.809 | 14.046 | 1.297 | 638 | 17.512 | 13.407 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 310.128 | 173.716 | 213.852 | 131.791 | 96.275 | 41.925 |
| Provisiones o deterioros | 19.563.753 | 9.932.097 | 13.570.081 | 7.533.702 | 5.993.672 | 2.398.396 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 32.505 | 22.719 | 15.643 | 14.851 | 16.862 | 7.868 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.780.670 | 857.075 | 1.284.578 | 639.506 | 496.092 | 217.569 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 44.645 | 43.512 | 0 | 0 | 44.645 | 43.512 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.478.639 | 380.060 | 1.350.530 | 316.503 | 128.109 | 63.557 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.409.985 | 1.331.721 | 1.110.476 | 812.445 | 1.299.509 | 519.276 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 95.458 | 67.147 | 52.670 | 47.357 | 42.788 | 19.790 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 34.983 | 34.799 | 0 | 0 | 34.983 | 34.799 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 6.438.500 | 2.542.568 | 3.973.755 | 2.207.924 | 2.464.745 | 334.644 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 2.658 | 622 | 74 | 74 | 2.585 | 549 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 513.017 | 142.804 | 454.448 | 90.248 | 58.569 | 52.556 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 6.732.692 | 4.509.069 | 5.327.907 | 3.404.794 | 1.404.785 | 1.104.275 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 42.410.819 | 27.902.383 | 24.386.606 | 15.154.994 | 18.024.214 | 12.747.389 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 20.573.302 | 13.960.233 | 12.848.895 | 8.114.128 | 7.724.407 | 5.846.105 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 9.079.657 | 4.592.551 | 6.233.573 | 2.798.175 | 2.846.083 | 1.794.376 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.11 LIS) | 274.314 | 195.399 | 47.187 | 40.902 | 227.127 | 154.497 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 134.001 | 74.035 | 5.301 | 2.914 | 128.700 | 71.120 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 7.349.217 | 5.687.263 | 1.835.943 | 1.550.247 | 5.513.273 | 4.137.016 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.439.360 | 804.514 | 624.136 | 426.833 | 815.225 | 377.681 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.231.260 | 1.166.345 | 1.082.262 | 1.066.813 | 148.998 | 99.532 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 133.851 | 95.374 | 96.351 | 95.066 | 37.499 | 308 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.180.651 | 1.326.645 | 1.612.738 | 1.059.917 | 567.914 | 266.728 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 15.207 | 25 | 219 | 0 | 14.988 | 25 |
| Regímenes especiales | 15.317.808 | 5.802.886 | 2.831.804 | 1.126.304 | 12.486.004 | 4.676.582 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 55.519 | 20.788 | 21.237 | 12.214 | 34.282 | 8.574 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 843 | 843 | 202 | 202 | 641 | 641 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 6.872 | 6.581 | 2.830 | 2.539 | 4.042 | 4.042 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 65.489 | 48.470 | 2.371 | 1.783 | 63.118 | 46.687 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 364.863 | 359.361 | 260.613 | 257.278 | 104.250 | 102.083 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 999.848 | 122.798 | 98 | 98 | 999.750 | 122.700 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.701.940 | 345.845 | 1.541.721 | 236.581 | 160.219 | 109.265 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 88.775 | 68.598 | 40.800 | 31.004 | 47.976 | 37.595 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 1.654.375 | 1.055.737 | 946.782 | 572.977 | 707.593 | 482.760 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 7.099.367 | 3.092.084 | 4.309 | 4.309 | 7.095.057 | 3.087.774 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 11.334 | 10.858 | 0 | 0 | 11.334 | 10.858 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 140.579 | 103.893 | 0 | 0 | 140.579 | 103.893 |
| Montes vecinales en mano común | 273 | 168 | 0 | 0 | 273 | 168 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.776.418 | 229.955 | 0 | 0 | 2.776.418 | 229.955 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 89.086 | 88.078 | 2.789 | 2.789 | 86.297 | 85.289 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 185.614 | 185.252 | 0 | 0 | 185.614 | 185.252 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 31.518 | 31.518 | 0 | 0 | 31.518 | 31.518 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27.156 | 23.887 | 7.779 | 4.510 | 19.377 | 19.377 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 367 | 367 | 19 | 19 | 348 | 348 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.175 | 2.661 | 0 | 0 | 12.175 | 2.661 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 5.254 | 5.000 | 254 | 0 | 5.000 | 5.000 |
| Transparencia fiscal internacional | 142 | 142 | 0 | 0 | 142 | 142 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 352.172 | 262.886 | 171.943 | 155.592 | 180.230 | 107.293 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 8.759 | 6.961 | 1.894 | 1.894 | 6.865 | 5.066 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 52.997 | 52.997 | 52.997 | 52.997 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 1.277 | 1.277 | 0 | 0 | 1.277 | 1.277 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 96 | 96 | 96 | 96 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 12.844 | 9.700 | 3.273 | 233 | 9.572 | 9.468 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 276.198 | 191.854 | 113.682 | 100.372 | 162.516 | 91.482 |
| RESTO | 13.819.019 | 3.907.640 | 11.534.110 | 2.997.718 | 2.284.909 | 909.921 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.134.997 | 459.110 | 919.745 | 304.076 | 215.252 | 155.034 |
| Cambio criterios contables | 503.982 | 15.527 | 480.204 | 5.433 | 23.778 | 10.094 |
| Operaciones a plazos | 179.369 | 140.521 | 67.078 | 66.448 | 112.291 | 74.073 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.487 | 5 | 0 | 0 | 2.487 | 5 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 51.501 | 12.014 | 48.008 | 9.523 | 3.493 | 2.491 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 50.817 | 1 | 0 | 0 | 50.817 | 1 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 146.707 | 66.601 | 70.591 | 66.348 | 76.115 | 253 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 16.437 | 10.651 | 1.870 | 1.870 | 14.567 | 8.781 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 5 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 865.725 | 325.206 | 727.773 | 222.463 | 137.952 | 102.743 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 86.875 | 85.592 | 79.546 | 78.979 | 7.329 | 6.613 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.026 | 1.026 | 746 | 746 | 280 | 280 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 572.579 | 22.736 | 559.918 | 10.209 | 12.661 | 12.527 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.211 | 1.658 | 0 | 0 | 2.211 | 1.658 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.255.018 | 275.880 | 1.225.129 | 263.130 | 29.889 | 12.749 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.595 | 2.246 | 1.120 | 1.120 | 1.475 | 1.126 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.946.686 | 2.488.864 | 7.352.376 | 1.967.371 | 1.594.310 | 521.493 |
| Otros ajustes | 777.114 | 275.751 | 777.407 | 276.027 | -292 | -277 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 16.605.026 | 28.794.104 | 6.497.957 | 11.706.000 | 10.107.069 | 17.088.104 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
