Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Industria (incluye Energía) y Agricultura
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 191.688 | 78.417 | 1.553 | 1.084 | 190.135 | 77.333 |
| RC | 49.531.616 | 53.244.589 | 38.747.325 | 39.754.752 | 10.784.291 | 13.489.837 |
| Beneficio | 65.451.040 | 59.593.102 | 50.051.817 | 45.802.053 | 15.399.222 | 13.791.048 |
| A U M E N T O S | 36.677.477 | 27.541.458 | 26.905.038 | 20.742.298 | 9.772.439 | 6.799.160 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.692.856 | 11.065.495 | 8.706.226 | 7.341.668 | 3.986.630 | 3.723.827 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 98.126 | 92.489 | 98.126 | 92.489 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 23.886.495 | 16.383.474 | 18.100.686 | 13.308.141 | 5.785.809 | 3.075.333 |
 Amortizaciones | 2.301.689 | 1.848.014 | 1.601.597 | 1.308.095 | 700.092 | 539.920 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 781.620 | 680.006 | 612.566 | 535.721 | 169.054 | 144.285 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 603.748 | 415.708 | 333.576 | 225.670 | 270.172 | 190.038 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 12.798 | 11.276 | 7.162 | 6.562 | 5.636 | 4.714 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 107.318 | 63.872 | 68.238 | 32.065 | 39.080 | 31.807 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 15.856 | 14.049 | 6.828 | 6.780 | 9.028 | 7.269 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 6.686 | 6.060 | 279 | 254 | 6.408 | 5.806 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 281.295 | 215.531 | 230.869 | 172.156 | 50.426 | 43.375 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 376.270 | 355.459 | 330.027 | 317.800 | 46.243 | 37.660 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 180 | 0 | 0 | 0 | 180 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 51.455 | 43.945 | 6.251 | 5.802 | 45.203 | 38.143 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 64.462 | 42.108 | 5.799 | 5.285 | 58.663 | 36.823 |
| Provisiones o deterioros | 13.912.164 | 9.595.176 | 12.078.848 | 8.349.412 | 1.833.316 | 1.245.764 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 15.933 | 3.695 | 2.228 | 2.228 | 13.705 | 1.467 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 558.997 | 335.303 | 449.118 | 289.473 | 109.879 | 45.830 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 31.169 | 18.152 | 0 | 0 | 31.169 | 18.152 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.468.290 | 923.531 | 1.290.601 | 861.127 | 177.689 | 62.404 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.245.248 | 487.512 | 1.068.787 | 420.785 | 176.461 | 66.727 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 152.200 | 48.738 | 120.718 | 40.232 | 31.482 | 8.506 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 23 | 4 | 0 | 0 | 23 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 4.375.696 | 3.507.240 | 4.238.274 | 3.398.130 | 137.422 | 109.111 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 857 | 666 | 49 | 49 | 809 | 618 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 247.862 | 187.663 | 168.319 | 113.102 | 79.542 | 74.562 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 5.815.888 | 4.082.670 | 4.740.753 | 3.224.287 | 1.075.135 | 858.383 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 989.510 | 662.084 | 912.042 | 609.695 | 77.468 | 52.389 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 373.811 | 102.892 | 344.082 | 92.974 | 29.729 | 9.918 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 140.317 | 112.716 | 100.476 | 75.159 | 39.841 | 37.558 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 19.641 | 6.872 | 19.576 | 6.823 | 65 | 49 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2.971 | 262 | 2.826 | 117 | 145 | 145 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 452.770 | 439.341 | 445.082 | 434.623 | 7.688 | 4.718 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.282.220 | 540.160 | 310.522 | 283.227 | 971.698 | 256.933 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 11.186 | 9.595 | 6.720 | 5.928 | 4.467 | 3.667 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 699 | 2 | 697 | 1 | 2 | 2 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 54.879 | 52.053 | 33.844 | 31.098 | 21.036 | 20.956 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 74.204 | 65.482 | 70.631 | 63.684 | 3.573 | 1.798 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 115.620 | 98.498 | 91.339 | 90.580 | 24.281 | 7.918 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 105.823 | 75.250 | 41.048 | 28.583 | 64.775 | 46.667 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 565.348 | 146.812 | 0 | 0 | 565.348 | 146.812 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 505 | 505 | 505 | 505 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.637 | 26.753 | 22.413 | 22.373 | 5.223 | 4.380 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 262.960 | 9.304 | 0 | 0 | 262.960 | 9.304 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 44.315 | 42.892 | 36.900 | 36.900 | 7.415 | 5.992 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 7.805 | 5.386 | 2.319 | 296 | 5.487 | 5.090 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 950 | 571 | 950 | 571 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.771 | 4.993 | 967 | 967 | 6.804 | 4.026 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.397 | 1.070 | 1.075 | 749 | 321 | 321 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.121 | 994 | 1.115 | 994 | 6 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.168.461 | 628.654 | 655.303 | 367.655 | 513.158 | 260.999 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.723 | 2.816 | 226 | 226 | 3.497 | 2.590 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 124.293 | 60.734 | 84.474 | 43.396 | 39.819 | 17.339 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 250.412 | 154.620 | 66.431 | 52.847 | 183.980 | 101.772 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 148 | 126 | 10 | 0 | 138 | 126 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 254.879 | 201.507 | 149.437 | 125.442 | 105.442 | 76.066 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 3.727 | 1.593 | 2.986 | 1.000 | 740 | 593 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23.496 | 17.046 | 8.414 | 5.546 | 15.082 | 11.500 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 16.983 | 14.194 | 15.402 | 12.694 | 1.581 | 1.500 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 33.101 | 217 | 0 | 0 | 33.101 | 217 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 12 | 12 | 0 | 0 | 12 | 12 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 82.692 | 51.660 | 82.142 | 51.470 | 551 | 190 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 374.995 | 124.128 | 245.781 | 75.034 | 129.214 | 49.094 |
| RESTO | 4.232.451 | 3.109.385 | 2.542.374 | 2.390.056 | 1.690.077 | 719.329 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 204.743 | 172.647 | 120.049 | 105.842 | 84.694 | 66.805 |
| Cambio criterios contables | 1.118.740 | 373.247 | 61.650 | 38.497 | 1.057.089 | 334.750 |
| Operaciones a plazos | 170.968 | 151.871 | 54.532 | 52.960 | 116.436 | 98.911 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 91.064 | 46.959 | 39.033 | 32.071 | 52.032 | 14.887 |
| Revalorizaciones contables | 3.178 | 2.538 | 1.948 | 1.899 | 1.230 | 640 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 308 | 268 | 27 | 0 | 280 | 268 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 24.851 | 22.618 | 19.294 | 19.228 | 5.558 | 3.390 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.168.525 | 1.166.008 | 1.151.017 | 1.149.205 | 17.508 | 16.802 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 85.274 | 24.593 | 71.992 | 15.041 | 13.282 | 9.552 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14.813 | 11.700 | 7.807 | 5.305 | 7.007 | 6.394 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.649 | 4.177 | 3.562 | 3.149 | 1.086 | 1.028 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 674 | 621 | 316 | 316 | 357 | 304 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 228.347 | 228.347 | 228.347 | 228.347 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.344 | 2.997 | 2.370 | 2.045 | 1.974 | 952 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.111.973 | 900.795 | 780.430 | 736.150 | 331.543 | 164.645 |
| D I S M I N U C I O N E S | 54.561.078 | 43.231.579 | 48.062.285 | 40.076.123 | 6.498.793 | 3.155.456 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.616.174 | 2.149.002 | 3.035.818 | 2.060.676 | 580.356 | 88.325 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 252.175 | 251.974 | 252.175 | 251.974 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 50.692.730 | 40.830.603 | 44.774.292 | 37.763.473 | 5.918.437 | 3.067.130 |
| Amortizaciones | 2.223.864 | 1.663.545 | 1.552.021 | 1.224.969 | 671.844 | 438.575 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 641.499 | 416.631 | 476.799 | 369.023 | 164.700 | 47.608 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 541.809 | 509.071 | 455.558 | 424.314 | 86.251 | 84.758 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 22.329 | 22.213 | 17.100 | 17.079 | 5.229 | 5.133 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 54.558 | 44.371 | 28.785 | 25.082 | 25.773 | 19.289 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 5.344 | 4.840 | 1.299 | 1.285 | 4.044 | 3.556 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 2.667 | 2.486 | 102 | 29 | 2.566 | 2.457 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 51.278 | 17.472 | 35.877 | 2.431 | 15.401 | 15.041 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 27.883 | 13.260 | 12.134 | 8.466 | 15.749 | 4.794 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 36 | 0 | 0 | 0 | 36 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 61.463 | 48.303 | 3.107 | 2.516 | 58.356 | 45.787 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 86.126 | 62.089 | 8.603 | 7.276 | 77.523 | 54.814 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 728.874 | 522.809 | 512.658 | 367.470 | 216.216 | 155.340 |
| Provisiones o deterioros | 19.389.198 | 15.740.513 | 17.957.333 | 14.797.974 | 1.431.865 | 942.539 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 202.176 | 20.335 | 196.665 | 19.653 | 5.511 | 681 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 576.418 | 399.438 | 495.259 | 363.138 | 81.159 | 36.300 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 15.680 | 15.536 | 0 | 0 | 15.680 | 15.536 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.466.626 | 956.999 | 1.392.720 | 920.886 | 73.906 | 36.113 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 949.528 | 672.641 | 839.864 | 595.471 | 109.665 | 77.170 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 68.649 | 33.990 | 57.354 | 32.286 | 11.295 | 1.705 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 1.860 | 1.859 | 0 | 0 | 1.860 | 1.859 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 11.397.613 | 10.784.158 | 11.360.921 | 10.774.541 | 36.692 | 9.617 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 706 | 502 | 0 | 0 | 706 | 502 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 283.201 | 230.128 | 155.922 | 121.103 | 127.280 | 109.025 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.426.742 | 2.624.928 | 3.458.629 | 1.970.896 | 968.113 | 654.032 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 19.369.882 | 16.420.995 | 18.428.477 | 15.706.358 | 941.405 | 714.638 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 10.586.482 | 9.273.991 | 10.257.662 | 9.057.646 | 328.820 | 216.345 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 3.523.621 | 3.097.960 | 3.271.643 | 2.878.030 | 251.977 | 219.930 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.11 LIS) | 129.154 | 122.400 | 122.556 | 117.306 | 6.598 | 5.093 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 137.413 | 121.101 | 134.712 | 119.993 | 2.701 | 1.108 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.225.669 | 882.389 | 976.706 | 678.613 | 248.963 | 203.776 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.127.021 | 1.083.967 | 1.060.791 | 1.036.533 | 66.230 | 47.434 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 14.543 | 11.256 | 6.559 | 6.212 | 7.985 | 5.043 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 19.589 | 2.751 | 8.885 | 0 | 10.704 | 2.751 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.606.389 | 1.825.181 | 2.588.963 | 1.812.024 | 17.426 | 13.157 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.916.351 | 961.538 | 551.949 | 509.287 | 1.364.401 | 452.251 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 8.366 | 5.723 | 4.299 | 3.563 | 4.066 | 2.161 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5.504 | 12 | 5.504 | 12 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 54.304 | 50.926 | 34.361 | 31.067 | 19.943 | 19.859 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 337.052 | 324.057 | 272.984 | 271.261 | 64.068 | 52.796 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 92.828 | 64.927 | 71.186 | 58.961 | 21.641 | 5.966 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 105.925 | 77.931 | 26.411 | 19.369 | 79.515 | 58.563 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 82.940 | 82.940 | 62.925 | 62.925 | 20.016 | 20.016 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 683.900 | 154.318 | 0 | 0 | 683.900 | 154.318 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 19.365 | 19.365 | 19.365 | 19.365 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 933 | 21 | 1 | 1 | 933 | 21 |
| Montes vecinales en mano común | 24.818 | 5.076 | 0 | 0 | 24.818 | 5.076 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 319.496 | 9.991 | 0 | 0 | 319.496 | 9.991 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 51.718 | 51.392 | 7.804 | 7.804 | 43.914 | 43.587 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 38.254 | 37.364 | 3.599 | 3.599 | 34.655 | 33.765 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 37 | 37 | 0 | 0 | 37 | 37 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 28.792 | 16.172 | 23.241 | 11.275 | 5.551 | 4.897 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.257 | 1.207 | 0 | 0 | 1.257 | 1.207 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 60.716 | 60.078 | 20.124 | 20.085 | 40.592 | 39.992 |
| Transparencia fiscal internacional | 144 | 0 | 144 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 512.003 | 230.805 | 414.856 | 175.550 | 97.147 | 55.255 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 2.236 | 1.803 | 474 | 474 | 1.762 | 1.328 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 293 | 293 | 0 | 0 | 293 | 293 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 46 | 46 | 0 | 0 | 46 | 46 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 227.478 | 9.092 | 226.362 | 8.967 | 1.116 | 124 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 281.950 | 219.573 | 188.020 | 166.108 | 93.930 | 53.465 |
| RESTO | 7.281.432 | 5.813.207 | 5.869.656 | 5.349.335 | 1.411.775 | 463.872 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 427.811 | 266.472 | 261.664 | 195.853 | 166.147 | 70.619 |
| Cambio criterios contables | 1.047.775 | 242.438 | 82.706 | 3.065 | 965.069 | 239.373 |
| Operaciones a plazos | 55.841 | 46.138 | 13.944 | 11.344 | 41.898 | 34.795 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 44.045 | 500 | 24.222 | 105 | 19.823 | 395 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 38.456 | 7.363 | 38.270 | 7.194 | 186 | 169 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 187 | 183 | 0 | 0 | 187 | 183 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 11.086 | 10.929 | 10.382 | 10.379 | 704 | 550 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.201 | 6.751 | 6.503 | 6.503 | 1.697 | 247 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 16 | 16 | 0 | 0 | 16 | 16 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 140 | 61 | 0 | 0 | 140 | 61 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 349.679 | 81.873 | 326.231 | 70.254 | 23.448 | 11.619 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 42.189 | 38.507 | 38.137 | 34.840 | 4.052 | 3.667 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.712.124 | 1.707.653 | 1.711.152 | 1.706.899 | 972 | 753 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.384 | 2.207 | 0 | 0 | 2.384 | 2.207 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 221.822 | 216.070 | 200.189 | 194.679 | 21.632 | 21.391 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.828 | 604 | 201 | 201 | 1.627 | 403 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.317.847 | 3.185.443 | 3.156.056 | 3.108.020 | 161.791 | 77.423 |
| Otros ajustes | -162.227 | 310.681 | -162.227 | 310.681 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 31.810.241 | 37.243.787 | 17.752.305 | 20.110.246 | 14.057.937 | 17.133.541 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
