Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: R.C. <= 0

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

CRÉDITO

Resultado Contable: R.C. <= 0

Ejercicio 2021

Dimensión	Total	Sin Asalariados	Microempresa	Pequeña	Mediana	Grande
Número de empresas	42	S.E.	6	17	8	S.E.
Resultado Contable	-634.098	S.E.	-22.164	-88.398	-114.347	S.E.
A U M E N T O S	825.864	S.E.	183.787	36.366	46.968	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	70.479	S.E.	4.542	12.233	4.344	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Aumentos diversos	755.385	S.E.	179.245	24.133	42.624	S.E.
Amortizaciones	41.339	S.E.	0	231	1.687	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	26.843	S.E.	0	108	1.687	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	14.411	S.E.	0	124	0	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	5	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	80	S.E.	0	0	0	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Provisiones o deterioros	640.250	S.E.	160.786	21.249	17.113	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	151.302	S.E.	29.216	3.952	7.612	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	7	S.E.	0	7	0	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	3.854	S.E.	294	569	2.991	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	2.558	S.E.	0	1.306	683	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	4	S.E.	4	0	0	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	850	S.E.	0	0	0	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	11.420	S.E.	0	0	85	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	2.759	S.E.	25	134	472	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	467.497	S.E.	131.246	15.281	5.270	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regímenes especiales	18.342	S.E.	18.196	27	0	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.751	S.E.	3.710	27	0	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	105	S.E.	0	0	0	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0	0	0	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	0	0	0	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	14.486	S.E.	14.486	0	0	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	28.056	S.E.	19	2.504	5.185	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	91	S.E.	0	0	91	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	9.208	S.E.	7	1.131	3.094	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	2.369	S.E.	13	180	418	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	1.968	S.E.	0	0	0	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	1.193	S.E.	0	1.193	0	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	13.228	S.E.	0	0	1.581	S.E.
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	S.E.	0	0	0	S.E.
RESTO	27.399	S.E.	244	122	18.638	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.408	S.E.	0	0	0	S.E.
Cambio criterios contables	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones a plazos	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.400	S.E.	0	0	0	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	111	S.E.	0	111	0	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	0	0	0	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Por otras correcciones al resultado	21.480	S.E.	244	11	18.638	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	539.940	S.E.	102.316	18.561	53.082	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	65.479	S.E.	10.422	7.333	12.503	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Disminuciones diversas	474.461	S.E.	91.894	11.228	40.579	S.E.
Amortizaciones	34.482	S.E.	54	283	898	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	19.667	S.E.	1	107	389	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	11.981	S.E.	0	0	0	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.835	S.E.	52	176	509	S.E.
Provisiones o deterioros	274.505	S.E.	82.775	10.440	38.765	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	113.183	S.E.	75.682	2.265	1.175	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	850	S.E.	0	0	0	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	22.461	S.E.	0	0	176	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	10.497	S.E.	0	0	1.374	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	13.149	S.E.	418	0	0	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	604	S.E.	0	0	577	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	113.762	S.E.	6.676	8.175	35.462	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	151.274	S.E.	7.424	110	881	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	48.619	S.E.	7.424	110	881	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	2.606	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	100.048	S.E.	0	0	0	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regímenes especiales	3.042	S.E.	1.641	4	0	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.759	S.E.	1.641	4	0	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	1.283	S.E.	0	0	0	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0	0	0	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	S.E.	0	0	0	S.E.
RESTO	11.158	S.E.	0	391	35	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	724	S.E.	0	382	13	S.E.
Cambio criterios contables	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones a plazos	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Revalorizaciones contables	22	S.E.	0	0	22	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.180	S.E.	0	0	0	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	0	0	0	S.E.
Por otras correcciones al resultado	6.232	S.E.	0	9	0	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-373.718	S.E.	59.307	-70.540	-120.460	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	2.423	S.E.	0	1.017	0	S.E.
Base imponible positiva	142.262	S.E.	62.401	1	0	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad