ESTADÍSTICA DE CUENTAS ANUALES NO CONSOLIDADAS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2021

302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades.

1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables grupo fiscal

356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS)

358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S)

360. Reversión del deterioro del valor de elementos patrimoniales (art.11.6 LIS)

226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS

272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS).

362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS)

304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS)

505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012)

1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2) y amortiz. DT 13ª.1 LIS

306. Amortización inmovil.afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS

308. Libertad de amortiz.gastos de invest.y desarrollo (art.12.3.c) LIS

1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS)

310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS

509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2)

551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2)

322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS

211. Pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gtos(art.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 LIS

332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmob.e II, incluido fondo comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS

326. Ajustes deterioro val.repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS

328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS)

543. Aplica límite art.11.12 a pérd.deterioro art.13.1 y prov.y gastos art.14.1 y 14.2

336. Gastos y provisiones por pensiones no afect.p/art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS)

338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas p/art.11.12 LIS

368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imp.(art.14.8 LIS)

342. Operaciones realizadas con jurisdicciones no coperativas (art.15 g LIS)

2470. Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS).

1811. Perdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k) LIS

1812. Disminucion valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l)

1814. Deuda tributaria de actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS

364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS)

346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS)

1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion de creditos (art.17.2 LIS)

348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación valor mercado (art.17.4 LIS)

1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS)

1573. Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)

1575. Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE

1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS)

370. Exención s/dividendos o parti. ent.residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ª LIS)

2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 ,21.10 y DT 40ª LIS)

1764. Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)

1765. Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)

2183. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS)

2185. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS)

2187. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades residentes

2189. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades no residentes

278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS)

372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)

374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS)

1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS)

376. Agrupacion de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS)

1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS

544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS)

1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS)

1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS)

1276. Bases imp.neg.generadas dentro grupo fiscal por ent.trans.y compensadas (art.62.2 LIS)

378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS)

380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS)

382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS)

384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS)

388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS)

312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS)

314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª)

324. Empresas reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS)

318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS)

386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS)

390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS)

396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS)

398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS)

251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos

392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)

400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)

404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994)

519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS)

1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018)

2313. UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021).

512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS)

330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**)

1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS)

410. Entidades rég.atribución rentas c/extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR)

412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral

1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo

414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

418. Total correcciones resultado cuenta pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS)