Ajustes Aseguradoras por Comunidad Autónoma

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

ASEGURADORAS

Ejercicio 2021

Comunidad Autónoma	Total	Andalucía	Aragón	Principado de Asturias	Cataluña	Galicia	Illes Balears	Comunidad de Madrid	Comunidad Valenciana	País Vasco
Número de empresas	322	9	5	4	60	7	4	195	21	8
Resultado Contable	5.328.986	141.061	111.552	33.446	827.167	38.243	150.124	3.749.796	49.066	189.845
A U M E N T O S	4.327.711	77.211	59.875	12.301	869.793	42.526	80.001	3.052.996	39.483	75.691
Impuesto sobre Sociedades	1.733.765	47.992	40.682	11.272	275.008	20.383	37.902	1.211.497	17.913	58.162
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aumentos diversos	2.593.945	29.219	19.193	1.028	594.785	22.143	42.099	1.841.499	21.570	17.530
Amortizaciones	110.821	4.669	13	235	17.672	13.076	1.674	71.119	1.885	452
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	48.279	19	13	25	2.557	151	1.642	42.760	638	452
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	57.894	4.650	0	210	14.851	12.921	0	24.027	1.234	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	432	0	0	0	16	0	0	416	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	396	0	0	0	14	0	0	381	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	3.821	0	0	0	234	3	32	3.535	13	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Provisiones o deterioros	1.973.912	20.365	16.901	260	549.247	8.858	34.651	1.312.102	18.657	10.310
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	86	0	0	0	31	0	0	55	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	130.126	3.361	4.384	16	45.831	190	3.315	71.141	676	604
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	289	0	0	0	167	32	0	90	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	38.320	0	0	0	9.125	200	188	27.206	292	2
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	141.129	1.985	0	0	7.281	243	5.186	115.806	6.133	4.457
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	65.528	0	0	0	36	0	0	65.127	365	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	49.332	0	0	0	8.165	10	0	41.157	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	50.936	109	325	29	3.511	0	8.119	38.270	154	310
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.498.166	14.911	12.193	216	475.101	8.183	17.843	953.249	11.037	4.936
Exenciones (art. 21 y art. 22)	156.304	0	0	0	227	0	0	156.076	1	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	23.183	0	0	0	0	0	0	23.182	1	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	15.851	0	0	0	0	0	0	15.851	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	992	0	0	0	0	0	0	992	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	116.278	0	0	0	227	0	0	116.051	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Regímenes especiales	67.671	1	1.633	161	2.045	1	4	60.275	0	1.604
Utes, ajustes art.45.1 LIS	771	0	0	0	0	0	0	0	0	771
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4.403	1	0	161	1.995	0	4	2.241	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	49.435	0	1.596	0	0	0	0	47.840	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	56	0	37	0	19	0	0	0	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.021	0	0	0	0	0	0	1.021	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	9.206	0	0	0	31	1	0	9.174	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	1.483	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	1.297	0	0	0	0	0	0	0	0	833
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	81.607	653	505	323	16.383	29	5.759	53.955	393	3.360
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	3.287	0	0	0	3.287	0	0	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	580	0	0	0	0	0	0	445	31	104
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	9.146	62	13	276	784	20	784	4.255	30	2.899
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	67.048	591	491	46	12.312	9	4.975	47.709	333	357
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	42	0	0	0	0	0	0	42	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	1.504	0	0	0	0	0	0	1.504	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
RESTO	203.630	3.530	141	49	9.210	180	10	187.972	634	1.804
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	19.536	3.414	112	0	462	179	0	15.139	184	0
Cambio criterios contables	1.016	0	0	0	0	0	0	1.016	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	21.687	81	0	0	736	0	0	20.836	25	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	5.169	0	0	0	240	0	0	4.930	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.903	0	0	0	0	0	0	1.903	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	47.220	0	29	0	732	0	0	46.459	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	33.103	0	0	0	4.011	0	0	28.740	1	308
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	42	20	0	0	22	0	0	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	649	0	0	0	358	0	10	280	0	0
Por otras correcciones al resultado	73.305	16	0	49	2.648	0	0	68.669	424	1.496
D I S M I N U C I O N E S	3.419.316	16.738	46.106	701	583.070	13.803	128.242	2.484.681	22.315	116.994
Impuesto sobre Sociedades	80.232	0	0	0	30.642	2.861	0	45.481	1.196	0
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Disminuciones diversas	3.339.084	16.738	46.106	701	552.428	10.942	128.242	2.439.200	21.119	116.994
Amortizaciones	100.841	281	84	413	43.874	12	2.175	52.966	589	371
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	17.142	33	0	390	897	0	1.645	13.951	14	213
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	60.741	0	0	0	36.346	0	0	23.990	405	0
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	22.958	248	84	23	6.632	12	530	15.025	171	158
Provisiones o deterioros	1.814.839	15.629	39.273	254	448.913	10.931	125.932	1.147.490	13.762	11.400
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.190	0	0	0	1.066	0	0	99	26	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	147.637	3.457	3.475	49	56.263	193	3.777	78.100	286	1.461
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	66	0	0	0	55	11	0	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	19.005	14	0	0	5.976	18	188	12.638	149	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	69.637	259	0	0	7.787	73	40.241	17.354	2.794	885
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	23.008	0	0	0	0	0	4	22.225	608	165
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	16	0	0	0	0	0	0	16	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	792	0	0	0	73	0	0	719	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	33.239	74	45	0	4.525	0	4.525	23.478	219	373
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.520.248	11.826	35.753	206	373.169	10.637	77.197	992.860	9.681	8.516
Exenciones (art. 21 y art. 22)	970.519	629	6.582	0	33.899	0	80	923.655	1.179	1.761
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	421.766	629	20	0	27.922	0	80	388.830	315	1.673
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	51.016	0	0	0	4.381	0	0	46.634	0	0
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	143	0	0	0	0	0	0	20	123	0
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	143.865	0	6.563	0	911	0	0	135.867	0	88
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	18.999	0	0	0	0	0	0	18.999	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	104.349	0	0	0	0	0	0	104.349	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	230.383	0	0	0	685	0	0	228.956	741	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Regímenes especiales	261.699	199	0	0	19.642	0	0	136.087	5.414	97.813
Utes, ajustes art.45.1 LIS	786	0	0	0	0	0	0	0	0	786
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	164.526	199	0	0	19.642	0	0	44.685	5.414	93.708
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2	0	0	0	0	0	0	2	0	0
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	89.487	0	0	0	0	0	0	89.487	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.913	0	0	0	0	0	0	1.913	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	1.600	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	3.386	0	0	0	0	0	0	0	0	3.319
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	8.794	0	0	0	0	0	0	8.733	0	61
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1.968	0	0	0	0	0	0	1.908	0	61
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	6.825	0	0	0	0	0	0	6.825	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
RESTO	182.391	0	166	34	6.099	0	56	170.269	174	5.588
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	48.702	0	147	0	2.588	0	0	45.744	165	58
Cambio criterios contables	370	0	0	0	9	0	0	333	0	24
Operaciones a plazos	1.250	0	0	0	0	0	0	1.250	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	77	0	0	0	4	0	0	73	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	80	0	0	0	80	0	0	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	8.112	0	0	0	0	0	0	8.112	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	16.425	0	0	0	14	0	0	16.411	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	3.216	0	0	0	0	0	0	0	0	3.216
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	38	0	0	0	0	0	0	38	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	298	0	0	0	0	0	0	298	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.044	0	0	0	0	0	0	0	0	1.044
Por otras correcciones al resultado	102.778	0	20	34	3.404	0	56	98.009	9	1.246
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	6.212.596	201.533	125.072	45.046	1.114.125	66.966	101.883	4.293.341	66.234	148.542
Compensaciones de B.I. negativas	130.929	109	0	19.135	16.599	69	0	88.788	6.094	0
Base imponible positiva	6.336.204	205.058	125.110	25.865	1.107.767	78.351	101.883	4.415.849	60.891	166.141

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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