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CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES

ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS

TOTAL DECLARACIONES

RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL

CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES

Ejercicio 2021
Partida Número Importe Media
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades.
209.10411.112.412.43953.143
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables grupo fiscal
81343.886.1634.245.508
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS)
1.8591.984.184.2621.067.340
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S)
625866.651.6021.386.643
360. Reversión del deterioro del valor de elementos patrimoniales (art.11.6 LIS)
438303.809.181693.628
226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
174254.448.3131.462.347
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS).
701.109.839.15815.854.845
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS)
6.1892.563.128.377414.143
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS)
5.5151.588.341.931288.004
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012)
32.0421.873.131.12558.459
1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2) y amortiz. DT 13ª.1 LIS
1.0631.191.136.1821.120.542
306. Amortización inmovil.afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS
6844.137.148649.076
308. Libertad de amortiz.gastos de invest.y desarrollo (art.12.3.c) LIS
24097.104.978404.604
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS)
99416.210.96516.309
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS
565.621.841100.390
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2)
34179.424.908232.918
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2)
11744.704.978382.094
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS
3.9074.240.340.3171.085.319
211. Pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gtos(art.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 LIS
15986.531.689544.224
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmob.e II, incluido fondo comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS
1.6504.783.714.8702.899.221
326. Ajustes deterioro val.repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS
3.1497.232.281.6142.296.692
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS)
408467.975.8901.147.000
543. Aplica límite art.11.12 a pérd.deterioro art.13.1 y prov.y gastos art.14.1 y 14.2
836.865.7574.608.220
336. Gastos y provisiones por pensiones no afect.p/art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS)
1.1101.278.884.4931.152.148
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas p/art.11.12 LIS
8.47418.047.504.7212.129.750
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imp.(art.14.8 LIS)
000
342. Operaciones realizadas con jurisdicciones no coperativas (art.15 g LIS)
1459.630.1114.259.294
2470. Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS).
S.E.S.E.S.E.
1811. Perdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k) LIS
1.56821.703.863.10813.841.749
1812. Disminucion valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l)
15434.971.578227.088
1814. Deuda tributaria de actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS
S.E.S.E.S.E.
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS)
1.5161.393.808.488919.399
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS)
139100.061.670719.868
1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion de creditos (art.17.2 LIS)
88182.341.4832.072.062
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación valor mercado (art.17.4 LIS)
176417.823.8812.373.999
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS)
16276.771.870473.900
1573. Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
S.E.S.E.S.E.
1575. Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
1423.575.4071.683.958
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS)
5637.278.014.70612.927.202
370. Exención s/dividendos o parti. ent.residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ª LIS)
15.57548.994.923.0383.145.741
2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 ,21.10 y DT 40ª LIS)
1.68118.808.917.83511.189.124
1764. Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
744738.890.927993.133
1765. Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
134392.820.3862.931.495
2183. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS)
2.55217.901.713.0287.014.778
2185. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS)
2803.120.917.98911.146.136
2187. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades residentes
2551.347.395.5945.283.904
2189. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades no residentes
47182.186.3013.876.304
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS)
9355.484.337.7245.865.602
372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
176461.713.2722.623.371
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS)
S.E.S.E.S.E.
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS)
3092.305.670.3067.461.716
376. Agrupacion de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS)
1.3501.187.910.331879.934
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS
821309.882.006377.445
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS)
2923.616.072814.347
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS)
832.304.4024.038.050
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS)
624627.257.9571.005.221
1276. Bases imp.neg.generadas dentro grupo fiscal por ent.trans.y compensadas (art.62.2 LIS)
171.070.44262.967
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS)
1041.004.566.2639.659.291
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS)
3672.202.287.2196.000.783
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS)
6168.670.9831.125.754
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS)
S.E.S.E.S.E.
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS)
S.E.S.E.S.E.
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS)
4.352204.110.05346.900
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª)
10.913247.673.62422.695
324. Empresas reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS)
6785.757.4288.492
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS)
12.607775.189.51961.489
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS)
1052.295.775.02121.864.524
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS)
14.28812.897.476.490902.679
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS)
76729.511.24438.476
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS)
40290.665.1787.266.629
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
418298.719.002714.639
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
9.99421.252.207.3572.126.497
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
5.799270.226.97746.599
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
5.852821.407.841140.364
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS)
1817.182.804954.600
1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018)
S.E.S.E.S.E.
2313. UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021).
000
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS)
3616.077.841446.607
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**)
1212.306.817.07019.064.604
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS)
5526.601.777483.669
410. Entidades rég.atribución rentas c/extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR)
931.660.7513.517.861
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral
116100.034.592862.367
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2154.108.7792.576.609
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
11.43714.705.915.4271.285.819
418. Total correcciones resultado cuenta pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS)
137.645241.320.349.6971.753.208
Notas

Unidad: euros

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