Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | Perteneciente a grupo | No Perteneciente a grupo | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
| Número de empresas | 1.685.594 | 833.927 | 599.609 | 44.259 | 23.977 | 21.506 | 1.641.335 | 809.950 | 578.103 |
| Resultado Contable | 195.509.326 | 273.407.874 | 210.724.913 | 102.430.374 | 136.974.891 | 94.776.740 | 93.078.952 | 136.432.983 | 115.948.173 |
| A U M E N T O S | 185.679.482 | 118.662.512 | 93.735.778 | 96.063.856 | 61.345.976 | 52.005.125 | 89.615.626 | 57.316.536 | 41.730.653 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.558.771 | 39.474.523 | 37.629.516 | 21.190.802 | 18.975.175 | 17.905.094 | 21.367.969 | 20.499.348 | 19.724.422 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 104.558 | 79.455 | 46.670 | 104.558 | 79.455 | 46.670 | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 143.016.153 | 79.108.534 | 56.059.592 | 74.768.496 | 42.291.346 | 34.053.361 | 68.247.657 | 36.817.188 | 22.006.231 |
 Amortizaciones | 7.953.128 | 4.480.528 | 4.908.114 | 5.774.829 | 3.054.841 | 3.303.410 | 2.178.298 | 1.425.686 | 1.604.704 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.718.426 | 1.675.172 | 2.001.855 | 1.912.684 | 1.166.821 | 1.412.502 | 805.742 | 508.351 | 589.354 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.594.654 | 1.453.406 | 1.588.573 | 2.885.930 | 1.056.982 | 1.063.749 | 708.724 | 396.424 | 524.824 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 23.353 | 17.896 | 18.297 | 14.454 | 10.220 | 11.127 | 8.900 | 7.677 | 7.170 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 153.654 | 109.454 | 111.146 | 83.684 | 69.066 | 61.635 | 69.970 | 40.388 | 49.511 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 33.245 | 28.980 | 27.883 | 10.941 | 10.027 | 10.009 | 22.304 | 18.952 | 17.874 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 18.139 | 14.324 | 16.441 | 2.698 | 2.034 | 2.360 | 15.441 | 12.291 | 14.081 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 455.776 | 378.488 | 360.639 | 326.273 | 268.170 | 261.054 | 129.503 | 110.318 | 99.585 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 624.801 | 530.865 | 537.149 | 501.390 | 440.122 | 451.248 | 123.411 | 90.743 | 85.901 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 180 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 168.415 | 140.646 | 131.916 | 22.117 | 19.179 | 17.691 | 146.299 | 121.467 | 114.224 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 162.483 | 131.297 | 114.215 | 14.659 | 12.222 | 12.036 | 147.825 | 119.075 | 102.180 |
| Provisiones o deterioros | 67.746.432 | 35.548.488 | 28.971.606 | 50.713.574 | 28.130.556 | 21.516.499 | 17.032.858 | 7.417.932 | 7.455.107 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 211.651 | 129.373 | 70.041 | 124.005 | 118.960 | 63.811 | 87.646 | 10.412 | 6.230 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 5.036.165 | 2.608.621 | 2.221.692 | 3.255.505 | 1.912.585 | 1.384.852 | 1.780.660 | 696.036 | 836.840 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 319.348 | 134.855 | 166.144 | 0 | 0 | 0 | 319.348 | 134.855 | 166.144 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 7.013.071 | 3.864.824 | 4.113.375 | 5.701.522 | 3.453.543 | 3.642.796 | 1.311.549 | 411.281 | 470.579 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 7.459.737 | 2.214.801 | 2.382.381 | 4.676.347 | 1.599.161 | 1.752.589 | 2.783.390 | 615.641 | 629.792 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.393.428 | 240.905 | 228.540 | 928.509 | 151.474 | 99.229 | 464.919 | 89.431 | 129.311 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 7.177 | 6.147 | 5.683 | 0 | 0 | 0 | 7.177 | 6.147 | 5.683 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 22.482.565 | 10.713.260 | 4.981.169 | 18.101.357 | 9.319.211 | 4.011.659 | 4.381.208 | 1.394.049 | 969.511 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 6.520 | 2.604 | 3.017 | 94 | 72 | 94 | 6.426 | 2.532 | 2.923 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.088.487 | 756.064 | 640.075 | 730.976 | 477.448 | 394.842 | 357.511 | 278.617 | 245.233 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 22.728.283 | 14.877.034 | 14.159.489 | 17.195.260 | 11.098.104 | 10.166.627 | 5.533.023 | 3.778.930 | 3.992.862 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 5.037.932 | 2.277.102 | 2.518.118 | 3.487.726 | 1.899.436 | 1.985.857 | 1.550.206 | 377.667 | 532.261 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.969.170 | 959.190 | 923.194 | 1.395.579 | 868.299 | 641.037 | 573.591 | 90.891 | 282.156 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.395.100 | 653.371 | 663.928 | 768.610 | 565.191 | 577.016 | 626.490 | 88.181 | 86.912 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 48.184 | 32.850 | 8.533 | 28.437 | 26.998 | 2.482 | 19.747 | 5.852 | 6.051 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 36.353 | 26.007 | 21.208 | 14.758 | 10.496 | 7.509 | 21.596 | 15.511 | 13.699 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.589.116 | 605.676 | 901.249 | 1.280.342 | 428.453 | 757.813 | 308.774 | 177.223 | 143.436 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 | 8 | 8 |
| Regímenes especiales | 36.210.654 | 24.053.068 | 8.009.113 | 2.206.684 | 1.878.309 | 1.189.430 | 34.003.971 | 22.174.759 | 6.819.684 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 389.658 | 248.884 | 302.444 | 285.898 | 195.370 | 264.281 | 103.760 | 53.514 | 38.163 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 6.507 | 3.589 | 4.934 | 3.322 | 625 | 2.313 | 3.184 | 2.964 | 2.620 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 24.063 | 23.709 | 10.594 | 23.138 | 22.784 | 9.669 | 925 | 925 | 925 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 527.332 | 470.059 | 320.063 | 444.329 | 403.436 | 269.616 | 83.003 | 66.623 | 50.447 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 237.405 | 217.148 | 79.738 | 210.139 | 195.961 | 66.644 | 27.266 | 21.187 | 13.095 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 12.051 | 149 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.051 | 149 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 927.240 | 728.912 | 341.888 | 693.844 | 657.597 | 249.258 | 233.396 | 71.316 | 92.630 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 678.668 | 414.171 | 445.275 | 178.333 | 132.128 | 118.188 | 500.335 | 282.043 | 327.087 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 17.574 | 17.396 | 4.004 | 15.556 | 15.556 | 3.871 | 2.018 | 1.840 | 133 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 12.331.704 | 6.455.235 | 4.160.225 | 19.236 | 19.236 | 1.730 | 12.312.468 | 6.435.999 | 4.158.496 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 185.763 | 10.051 | 185.763 | 21.621 | 8.770 | 21.621 | 164.142 | 1.281 | 164.142 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 381.406 | 323.120 | 185.153 | 49.227 | 39.444 | 28.181 | 332.179 | 283.676 | 156.971 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.667.152 | 14.794.705 | 1.419.503 | 0 | 0 | 0 | 19.667.152 | 14.794.705 | 1.419.503 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 334.578 | 208.229 | 301.858 | 103.646 | 83.019 | 101.551 | 230.932 | 125.210 | 200.307 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 25.728 | 19.667 | 16.264 | 8.297 | 8.039 | 2.400 | 17.432 | 11.628 | 13.864 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 83.954 | 55.777 | 9.386 | 83.949 | 55.776 | 9.386 | 6 | 1 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 369.279 | 55.829 | 212.681 | 61.357 | 35.921 | 36.993 | 307.922 | 19.908 | 175.688 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.397 | 963 | 1.070 | 1.075 | 963 | 749 | 321 | 0 | 321 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.194 | 5.477 | 8.269 | 3.716 | 3.686 | 2.978 | 5.478 | 1.791 | 5.291 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 9.062.063 | 3.469.227 | 3.176.114 | 4.390.027 | 1.790.527 | 1.423.660 | 4.672.036 | 1.678.701 | 1.752.454 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 65.553 | 34.955 | 36.355 | 12.352 | 6.302 | 8.569 | 53.201 | 28.653 | 27.786 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 484.554 | 138.048 | 126.256 | 249.315 | 74.748 | 65.772 | 235.238 | 63.301 | 60.484 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 1.747.697 | 865.490 | 912.198 | 387.080 | 223.261 | 211.951 | 1.360.617 | 642.229 | 700.247 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 2.229 | 1.072 | 1.100 | 177 | 167 | 167 | 2.052 | 905 | 934 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.750.745 | 1.309.192 | 986.983 | 914.721 | 777.102 | 462.981 | 836.024 | 532.091 | 524.002 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 10.706 | 5.851 | 4.768 | 4.763 | 3.418 | 1.550 | 5.943 | 2.433 | 3.217 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 60.784 | 60.701 | 59.242 | 58.473 | 58.469 | 58.469 | 2.310 | 2.232 | 773 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 97.059 | 23.106 | 29.905 | 42.973 | 10.465 | 9.038 | 54.086 | 12.641 | 20.866 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 91.085 | 74.612 | 54.557 | 75.425 | 59.595 | 48.026 | 15.661 | 15.017 | 6.531 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 59.920 | 2.222 | 4.055 | 3.801 | 453 | 978 | 56.119 | 1.769 | 3.077 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 206.126 | 191.205 | 127.904 | 171.828 | 160.673 | 97.157 | 34.297 | 30.531 | 30.746 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 18.058 | 17.527 | 16.076 | 0 | 0 | 0 | 18.058 | 17.527 | 16.076 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 231.583 | 54.309 | 43.641 | 182.115 | 28.261 | 14.720 | 49.469 | 26.048 | 28.921 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.235.965 | 690.937 | 773.075 | 2.287.004 | 387.614 | 444.282 | 1.948.961 | 303.323 | 328.792 |
| RESTO | 17.005.944 | 9.280.120 | 8.476.528 | 8.195.656 | 5.537.677 | 4.634.506 | 8.810.288 | 3.742.443 | 3.842.022 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.312.357 | 863.360 | 902.744 | 611.258 | 476.105 | 457.149 | 701.098 | 387.255 | 445.595 |
| Cambio criterios contables | 1.994.321 | 630.828 | 806.118 | 794.644 | 224.321 | 394.413 | 1.199.677 | 406.507 | 411.705 |
| Operaciones a plazos | 640.996 | 436.771 | 538.358 | 180.211 | 146.472 | 155.479 | 460.785 | 290.299 | 382.879 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 264.342 | 107.377 | 104.536 | 49.899 | 23.970 | 26.599 | 214.442 | 83.407 | 77.937 |
| Revalorizaciones contables | 146.629 | 93.724 | 127.057 | 72.748 | 66.594 | 67.237 | 73.881 | 27.130 | 59.819 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 37.291 | 917 | 35.590 | 34.348 | 57 | 34.264 | 2.943 | 861 | 1.325 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 529.987 | 281.840 | 455.628 | 260.000 | 198.756 | 215.280 | 269.987 | 83.084 | 240.348 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.337.078 | 1.031.122 | 1.048.864 | 1.183.501 | 964.408 | 954.649 | 153.577 | 66.714 | 94.215 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 3.795 | 194 | 3.795 | 0 | 0 | 0 | 3.795 | 194 | 3.795 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 34.584 | 34.584 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.584 | 34.584 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.297.574 | 969.747 | 1.056.249 | 953.933 | 703.313 | 794.005 | 343.641 | 266.434 | 262.245 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 324 | 324 | 88 | 0 | 0 | 0 | 324 | 324 | 88 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 493.411 | 436.761 | 147.875 | 366.017 | 353.283 | 51.919 | 127.393 | 83.478 | 95.956 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 205.077 | 201.521 | 199.092 | 193.711 | 190.302 | 190.784 | 11.366 | 11.219 | 8.308 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 21.472 | 9.932 | 16.283 | 708 | 423 | 242 | 20.764 | 9.510 | 16.041 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 417.848 | 417.848 | 416.454 | 405.205 | 405.205 | 405.205 | 12.643 | 12.643 | 11.250 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 40.273 | 31.289 | 29.052 | 17.171 | 15.131 | 14.633 | 23.103 | 16.158 | 14.419 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.228.585 | 3.731.982 | 2.588.745 | 3.072.301 | 1.769.338 | 872.647 | 5.156.284 | 1.962.644 | 1.716.098 |
| D I S M I N U C I O N E S | 252.776.648 | 211.510.095 | 111.817.437 | 162.373.174 | 141.586.087 | 74.479.499 | 90.403.475 | 69.924.008 | 37.337.938 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.112.412 | 3.604.324 | 1.347.685 | 8.054.616 | 2.881.005 | 942.711 | 3.057.796 | 723.320 | 404.974 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 343.886 | 315.065 | 276.498 | 343.886 | 315.065 | 276.498 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 241.320.350 | 207.590.706 | 110.193.254 | 153.974.671 | 138.390.017 | 73.260.290 | 87.345.679 | 69.200.688 | 36.932.964 |
| Amortizaciones | 5.391.634 | 3.949.738 | 3.029.698 | 3.587.334 | 2.515.733 | 1.899.385 | 1.804.300 | 1.434.006 | 1.130.313 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.588.342 | 1.042.829 | 952.909 | 1.190.820 | 736.259 | 771.660 | 397.522 | 306.570 | 181.249 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.191.136 | 943.891 | 434.177 | 978.129 | 779.211 | 287.481 | 213.007 | 164.680 | 146.696 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 44.137 | 27.458 | 18.844 | 36.582 | 19.994 | 12.294 | 7.555 | 7.465 | 6.551 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 97.105 | 82.015 | 63.637 | 42.308 | 38.093 | 31.457 | 54.797 | 43.922 | 32.180 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 16.211 | 16.071 | 14.478 | 2.439 | 2.431 | 2.391 | 13.772 | 13.640 | 12.087 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 5.622 | 5.609 | 5.412 | 294 | 294 | 294 | 5.328 | 5.315 | 5.118 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 79.425 | 64.574 | 46.420 | 37.247 | 29.319 | 8.785 | 42.178 | 35.256 | 37.635 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 44.705 | 41.992 | 29.608 | 20.308 | 20.167 | 16.348 | 24.397 | 21.825 | 13.260 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 204.110 | 196.658 | 153.009 | 12.011 | 10.686 | 5.632 | 192.099 | 185.972 | 147.376 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 247.674 | 226.504 | 174.395 | 20.368 | 16.375 | 11.412 | 227.305 | 210.129 | 162.983 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.873.131 | 1.302.136 | 1.136.810 | 1.246.827 | 862.905 | 751.632 | 626.304 | 439.231 | 385.177 |
| Provisiones o deterioros | 58.187.529 | 45.846.608 | 27.428.903 | 45.840.562 | 36.937.878 | 21.803.146 | 12.346.967 | 8.908.730 | 5.625.757 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 303.809 | 283.494 | 42.070 | 226.363 | 221.896 | 17.953 | 77.446 | 61.598 | 24.117 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 4.240.340 | 2.990.501 | 1.998.594 | 3.222.677 | 2.332.069 | 1.519.705 | 1.017.663 | 658.432 | 478.889 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 86.532 | 84.663 | 84.211 | 0 | 0 | 0 | 86.532 | 84.663 | 84.211 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.783.715 | 3.421.003 | 1.629.435 | 3.792.843 | 2.690.530 | 1.329.660 | 990.872 | 730.473 | 299.775 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 7.232.282 | 5.237.814 | 2.194.845 | 5.029.726 | 3.766.238 | 1.358.040 | 2.202.555 | 1.471.576 | 836.805 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 467.976 | 191.403 | 152.192 | 385.877 | 140.296 | 117.426 | 82.099 | 51.107 | 34.765 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 36.866 | 36.683 | 36.658 | 0 | 0 | 0 | 36.866 | 36.683 | 36.658 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 21.703.863 | 19.056.620 | 10.232.850 | 18.913.779 | 17.185.143 | 9.815.056 | 2.790.084 | 1.871.477 | 417.794 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 5.757 | 5.460 | 2.792 | 233 | 173 | 167 | 5.524 | 5.287 | 2.625 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.278.884 | 954.234 | 505.760 | 903.920 | 640.354 | 291.135 | 374.965 | 313.880 | 214.625 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 18.047.505 | 13.584.732 | 10.549.495 | 13.365.143 | 9.961.178 | 7.354.003 | 4.682.362 | 3.623.554 | 3.195.492 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 96.989.286 | 92.758.823 | 57.467.926 | 71.577.111 | 68.369.462 | 39.404.079 | 25.412.175 | 24.389.361 | 18.063.847 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 48.994.923 | 47.309.877 | 28.102.761 | 38.481.543 | 37.132.790 | 20.393.708 | 10.513.380 | 10.177.087 | 7.709.053 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 18.808.918 | 17.679.887 | 8.790.184 | 14.500.090 | 13.490.636 | 5.866.942 | 4.308.828 | 4.189.251 | 2.923.241 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 738.891 | 635.747 | 416.131 | 263.286 | 169.745 | 57.748 | 475.605 | 466.003 | 358.382 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 392.820 | 341.392 | 137.136 | 234.696 | 233.992 | 44.112 | 158.125 | 107.400 | 93.023 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 17.901.713 | 17.437.807 | 14.189.513 | 10.197.983 | 9.899.995 | 8.407.928 | 7.703.730 | 7.537.813 | 5.781.585 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 3.120.918 | 2.906.753 | 2.080.171 | 1.977.061 | 1.879.582 | 1.440.045 | 1.143.857 | 1.027.171 | 640.126 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.347.396 | 1.240.842 | 1.139.619 | 1.129.646 | 1.023.583 | 1.002.370 | 217.749 | 217.258 | 137.249 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 182.186 | 155.594 | 121.256 | 119.376 | 110.763 | 107.258 | 62.811 | 44.831 | 13.998 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.484.338 | 5.048.705 | 2.489.114 | 4.673.212 | 4.428.158 | 2.083.793 | 811.126 | 620.547 | 405.321 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 17.183 | 2.219 | 2.043 | 219 | 219 | 175 | 16.964 | 2.001 | 1.868 |
| Regímenes especiales | 44.574.834 | 33.405.273 | 11.468.157 | 4.724.936 | 4.543.573 | 2.116.141 | 39.849.899 | 28.861.700 | 9.352.016 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 309.882 | 263.232 | 214.599 | 218.803 | 200.573 | 189.350 | 91.079 | 62.659 | 25.249 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 23.616 | 17.513 | 5.474 | 18.225 | 12.223 | 202 | 5.391 | 5.290 | 5.272 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 32.304 | 31.720 | 18.988 | 28.262 | 27.678 | 14.946 | 4.042 | 4.042 | 4.042 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 627.258 | 552.513 | 332.752 | 501.678 | 437.447 | 247.388 | 125.580 | 115.065 | 85.364 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.187.910 | 957.880 | 553.547 | 629.103 | 619.353 | 236.566 | 558.807 | 338.527 | 316.981 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 1.004.566 | 860.714 | 124.418 | 1.034 | 1.026 | 840 | 1.003.532 | 859.688 | 123.578 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.202.287 | 2.114.300 | 552.027 | 1.842.190 | 1.795.563 | 328.962 | 360.097 | 318.737 | 223.066 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 775.190 | 455.770 | 334.515 | 181.673 | 148.228 | 123.973 | 593.516 | 307.542 | 210.542 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 2.295.775 | 2.278.548 | 1.757.614 | 1.024.771 | 1.024.771 | 753.619 | 1.271.004 | 1.253.777 | 1.003.995 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 12.897.476 | 7.377.749 | 4.385.783 | 24.534 | 24.534 | 1.876 | 12.872.942 | 7.353.214 | 4.383.907 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 290.665 | 145.736 | 290.189 | 57.917 | 57.917 | 57.917 | 232.748 | 87.818 | 232.272 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 298.719 | 254.448 | 108.671 | 1 | 1 | 1 | 298.719 | 254.448 | 108.671 |
| Montes vecinales en mano común | 29.511 | 29.333 | 5.646 | 0 | 0 | 0 | 29.511 | 29.333 | 5.646 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.252.207 | 16.734.341 | 1.514.327 | 0 | 0 | 0 | 21.252.207 | 16.734.341 | 1.514.327 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 821.408 | 821.343 | 803.743 | 80.548 | 80.548 | 79.793 | 740.860 | 740.795 | 723.949 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 270.227 | 269.887 | 267.280 | 4.517 | 4.517 | 4.517 | 265.710 | 265.370 | 262.763 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 31.661 | 31.661 | 31.661 | 0 | 0 | 0 | 31.661 | 31.661 | 31.661 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 100.035 | 94.890 | 69.488 | 54.018 | 51.666 | 28.868 | 46.017 | 43.224 | 40.620 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.070 | 987 | 836 | 40 | 40 | 40 | 1.030 | 947 | 796 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 54.109 | 43.755 | 28.384 | 34.708 | 34.578 | 24.515 | 19.401 | 9.177 | 3.869 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 68.671 | 68.671 | 68.072 | 22.769 | 22.769 | 22.769 | 45.902 | 45.902 | 45.303 |
| Transparencia fiscal internacional | 286 | 286 | 142 | 144 | 144 | 0 | 142 | 142 | 142 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.749.299 | 1.471.143 | 627.633 | 1.126.777 | 975.910 | 309.405 | 622.522 | 495.233 | 318.228 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 34.972 | 33.086 | 23.156 | 13.385 | 13.210 | 9.797 | 21.587 | 19.875 | 13.359 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 59.630 | 59.626 | 58.440 | 52.997 | 52.997 | 51.860 | 6.633 | 6.629 | 6.580 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 6.080 | 3.112 | 3.112 | 2.968 | 0 | 0 | 3.112 | 3.112 | 3.112 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 361 | 361 | 142 | 96 | 96 | 96 | 264 | 264 | 46 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 254.448 | 248.061 | 20.478 | 240.451 | 235.809 | 9.072 | 13.997 | 12.252 | 11.406 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.393.808 | 1.126.897 | 522.305 | 816.879 | 673.797 | 238.580 | 576.929 | 453.100 | 283.725 |
| RESTO | 34.427.768 | 30.159.121 | 10.170.937 | 27.117.951 | 25.047.462 | 7.728.134 | 7.309.817 | 5.111.659 | 2.442.803 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.563.128 | 2.024.707 | 1.272.925 | 1.652.491 | 1.367.362 | 844.934 | 910.638 | 657.346 | 427.991 |
| Cambio criterios contables | 1.984.184 | 1.035.749 | 463.258 | 816.219 | 699.346 | 180.428 | 1.167.965 | 336.403 | 282.830 |
| Operaciones a plazos | 866.652 | 830.364 | 612.681 | 166.745 | 155.948 | 115.608 | 699.906 | 674.415 | 497.074 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.109.839 | 1.102.323 | 27.008 | 27.160 | 26.705 | 24.073 | 1.082.680 | 1.075.618 | 2.935 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 100.062 | 98.765 | 27.881 | 91.012 | 90.543 | 21.090 | 9.050 | 8.222 | 6.791 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 182.341 | 104.994 | 37.768 | 49.352 | 39.379 | 37.563 | 132.989 | 65.614 | 205 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 417.824 | 277.900 | 280.253 | 194.683 | 124.399 | 158.129 | 223.141 | 153.501 | 122.124 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 76.772 | 72.366 | 61.668 | 45.648 | 43.386 | 42.334 | 31.124 | 28.980 | 19.334 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 16 | 16 | 16 | 0 | 0 | 0 | 16 | 16 | 16 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 23.575 | 23.536 | 23.453 | 5 | 5 | 0 | 23.571 | 23.531 | 23.453 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.278.015 | 7.072.222 | 1.209.573 | 6.950.006 | 6.869.323 | 1.077.307 | 328.009 | 202.899 | 132.266 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 461.713 | 442.067 | 420.554 | 442.225 | 422.888 | 407.726 | 19.488 | 19.179 | 12.828 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 1.026 | 1.026 | 1.026 | 746 | 746 | 746 | 280 | 280 | 280 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 2.305.670 | 2.285.597 | 312.847 | 2.283.477 | 2.267.602 | 291.444 | 22.194 | 17.995 | 21.404 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 1.538 | 1.538 | 1.538 | 0 | 0 | 0 | 1.538 | 1.538 | 1.538 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16.078 | 12.337 | 10.874 | 0 | 0 | 0 | 16.078 | 12.337 | 10.874 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.306.817 | 2.155.848 | 325.999 | 2.245.589 | 2.095.879 | 287.399 | 61.228 | 59.969 | 38.600 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.602 | 18.011 | 11.903 | 17.574 | 9.050 | 6.561 | 9.028 | 8.961 | 5.342 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.705.915 | 12.599.757 | 5.069.711 | 12.135.020 | 10.834.901 | 4.232.790 | 2.570.895 | 1.764.856 | 836.920 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 127.315.661 | 180.016.003 | 194.156.519 | 35.021.224 | 56.189.779 | 73.812.473 | 92.294.437 | 123.826.224 | 120.344.046 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.276.268 | 23.238.821 | 15.281.032 | 4.577.681 | 3.978.660 | 2.848.683 | 19.698.587 | 19.260.161 | 12.432.348 |
| Base imponible positiva | 176.933.342 | 172.145.644 | 176.933.342 | 70.264.737 | 66.849.389 | 70.264.737 | 106.668.606 | 105.296.255 | 106.668.606 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
