Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 97.080 | 48.334 | 33.979 |
| Resultado Contable | 9.217.128 | 11.105.723 | 10.304.498 |
| A U M E N T O S | 5.252.681 | 3.953.228 | 3.605.735 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.554.577 | 1.520.657 | 1.479.746 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6 | 6 | 6 |
| Aumentos diversos | 3.698.098 | 2.432.566 | 2.125.983 |
 Amortizaciones | 187.239 | 88.282 | 86.625 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 95.287 | 24.042 | 22.665 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 41.744 | 28.050 | 31.554 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 506 | 359 | 266 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.708 | 1.799 | 1.612 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.041 | 823 | 780 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 380 | 200 | 372 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 8.488 | 7.514 | 5.042 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 21.693 | 12.885 | 12.619 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.863 | 5.598 | 5.127 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 8.528 | 7.012 | 6.587 |
| Provisiones o deterioros | 1.622.101 | 1.193.688 | 1.207.143 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 3.102 | 3.092 | 237 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 145.667 | 106.251 | 102.029 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.446 | 969 | 824 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 46.014 | 19.254 | 23.782 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 153.151 | 110.032 | 92.083 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 4.722 | 1.885 | 1.824 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 294.144 | 126.130 | 107.030 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 126 | 96 | 106 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 16.200 | 11.296 | 13.515 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 956.529 | 814.683 | 865.713 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 117.117 | 82.354 | 82.858 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 64.235 | 61.176 | 62.647 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 17.750 | 31 | 32 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 461 | 442 | 439 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 60 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.611 | 20.705 | 19.740 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 773.054 | 431.200 | 114.320 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 10.402 | 6.453 | 5.000 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 10.252 | 10.109 | 8.488 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 2.587 | 1.836 | 1.826 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 41.989 | 10.176 | 11.558 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.417 | 17.607 | 14.833 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 113.743 | 81.052 | 32.574 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.229 | 23.043 | 491 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 539.503 | 280.871 | 35.622 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.129 | 50 | 1.125 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.803 | 2 | 2.803 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 355.049 | 214.984 | 195.784 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.569 | 3.566 | 3.566 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 26.926 | 5.866 | 1.074 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 84.695 | 39.671 | 37.955 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 45 | 11 | 11 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 145.748 | 130.970 | 128.845 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 171 | 121 | 110 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 131 | 131 | 131 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.233 | 733 | 897 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 15.028 | 12.449 | 14.136 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 593 | 593 | 593 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 4.838 | 4.838 | 4.838 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 223 | 223 | 223 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 3.089 | 250 | 156 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 68.761 | 15.561 | 3.249 |
| RESTO | 643.538 | 422.058 | 439.254 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.947 | 19.461 | 27.982 |
| Cambio criterios contables | 13.605 | 6.695 | 13.109 |
| Operaciones a plazos | 62.846 | 59.971 | 49.657 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.310 | 1.892 | 1.590 |
| Revalorizaciones contables | 19.700 | 19.700 | 19.700 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 516 | 4 | 3 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.158 | 727 | 2.081 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.683 | 4.139 | 4.039 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 37.149 | 36.263 | 34.577 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 3.697 | 3.371 | 3.385 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 163.728 | 163.723 | 163.723 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 87 | 62 | 55 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.286 | 1.233 | 1.219 |
| Por otras correcciones al resultado | 293.825 | 104.817 | 118.135 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.369.015 | 7.667.460 | 6.423.849 |
| Impuesto sobre Sociedades | 273.411 | 90.033 | 52.386 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 211 | 18 | 18 |
| Disminuciones diversas | 8.095.393 | 7.577.409 | 6.371.446 |
| Amortizaciones | 147.597 | 121.215 | 93.258 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 39.497 | 35.013 | 14.571 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 10.066 | 5.226 | 4.990 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 331 | 331 | 331 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.086 | 2.079 | 1.874 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 177 | 175 | 131 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 166 | 166 | 166 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.787 | 1.787 | 1.385 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 438 | 414 | 22 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 8.012 | 7.488 | 5.479 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 12.063 | 11.255 | 9.640 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 72.974 | 57.281 | 54.667 |
| Provisiones o deterioros | 1.862.658 | 1.776.472 | 1.388.109 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 5.962 | 5.312 | 1.467 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 83.156 | 71.626 | 37.048 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 22 | 22 | 19 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 20.700 | 13.035 | 14.867 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 201.470 | 198.416 | 162.261 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.586 | 2.313 | 2.067 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 938.693 | 923.429 | 669.558 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 234 | 216 | 221 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 13.042 | 10.189 | 9.949 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 596.794 | 551.916 | 490.653 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.884.767 | 3.848.243 | 3.545.761 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 2.838.007 | 2.812.438 | 2.628.000 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 700.335 | 691.824 | 629.810 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 11.402 | 11.215 | 9.596 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 13.770 | 13.770 | 13.770 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 200.032 | 198.873 | 158.832 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 50.913 | 50.913 | 46.412 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 6.037 | 6.022 | 480 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 400 | 92 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 63.871 | 63.097 | 58.861 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 974.473 | 658.116 | 239.067 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 13.410 | 10.031 | 6.991 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 13.626 | 13.153 | 9.800 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 30.239 | 28.260 | 22.350 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 112.407 | 83.688 | 83.481 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.487 | 24.925 | 18.399 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 131.190 | 101.270 | 34.833 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 1.639 | 1.639 | 1.639 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.815 | 23.712 | 185 |
| Montes vecinales en mano común | 28.562 | 28.534 | 5.544 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 568.496 | 328.318 | 41.652 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 696 | 696 | 696 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.989 | 6.974 | 6.580 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 6.915 | 6.915 | 6.915 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 18.762 | 14.630 | 7.195 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 24 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 104 | 104 | 104 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 129 | 110 | 29 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.506 | 14.417 | 7.063 |
| RESTO | 1.207.136 | 1.158.733 | 1.098.056 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 49.590 | 35.189 | 28.299 |
| Cambio criterios contables | 33.711 | 7.587 | 1.113 |
| Operaciones a plazos | 33.879 | 31.597 | 13.354 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 114 | 114 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9.821 | 9.370 | 9.363 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 2.652 | 2.652 | 177 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 746 | 319 | 120 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 362 | 340 | 329 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 22 | 22 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 534.445 | 533.591 | 523.542 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 288.474 | 288.474 | 288.334 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 239 | 160 | 160 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 25.918 | 24.811 | 12.644 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 146 | 146 | 146 |
| Por otras correcciones al resultado | 227.015 | 224.359 | 220.472 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.010.715 | 7.299.545 | 7.397.148 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 778.752 | 749.188 | 423.595 |
| Base imponible positiva | 6.729.593 | 6.658.653 | 6.729.593 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
