Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Industria
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 7.632 | 4.328 | 3.073 |
| Resultado Contable | 1.589.646 | 1.800.181 | 1.696.932 |
| A U M E N T O S | 736.866 | 663.420 | 641.362 |
| Impuesto sobre Sociedades | 335.856 | 328.242 | 322.401 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6 | 6 | 6 |
| Aumentos diversos | 401.005 | 335.173 | 318.955 |
 Amortizaciones | 25.677 | 13.375 | 19.593 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 6.884 | 2.302 | 5.970 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 8.261 | 2.086 | 4.821 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 132 | 2 | 2 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.179 | 858 | 835 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 73 | 69 | 60 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 132 | 132 | 132 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 902 | 851 | 851 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.779 | 4.192 | 4.298 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.861 | 1.770 | 1.642 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.475 | 1.113 | 982 |
| Provisiones o deterioros | 286.203 | 257.779 | 242.046 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.856 | 2.855 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 11.647 | 10.419 | 10.814 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 383 | 45 | 43 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 13.554 | 4.690 | 4.539 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.691 | 680 | 1.154 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 974 | 974 | 974 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 13.996 | 11.618 | 6.729 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 8 | 5 | 5 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.793 | 3.114 | 5.098 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 234.300 | 223.378 | 212.684 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.132 | 2.645 | 2.609 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 409 | 8 | 8 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 18 | 18 | 18 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 60 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.645 | 2.619 | 2.583 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 15.689 | 7.818 | 7.264 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 411 | 122 | 122 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 5.076 | 5.075 | 5.075 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 175 | 175 | 166 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 6.276 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.388 | 1.553 | 1.702 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 539 | 409 | 40 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 189 | 173 | 159 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 635 | 311 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 30.245 | 19.954 | 15.374 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 5.314 | 4.665 | 134 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 10.135 | 6.487 | 5.868 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 13 | 3 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.843 | 7.570 | 7.333 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 3 | 2 | 2 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 155 | 1 | 154 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 2.538 | 0 | 1.690 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 127 | 127 | 127 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.118 | 1.101 | 64 |
| RESTO | 40.060 | 33.603 | 32.070 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.005 | 2.813 | 2.784 |
| Cambio criterios contables | 62 | 24 | 22 |
| Operaciones a plazos | 22.607 | 22.492 | 21.344 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 966 | 634 | 605 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 9 | 9 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24 | 1 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 479 | 0 | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 336 | 336 | 336 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 646 | 646 | 646 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.925 | 6.647 | 6.324 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.021.294 | 949.859 | 836.245 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.267 | 9.972 | 5.119 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 17 | 17 | 17 |
| Disminuciones diversas | 982.010 | 939.871 | 831.109 |
| Amortizaciones | 34.792 | 26.185 | 24.101 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.910 | 2.020 | 2.292 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 5.004 | 1.182 | 993 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 956 | 949 | 809 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 32 | 32 | 30 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 24 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.782 | 1.768 | 1.710 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 3.113 | 3.042 | 2.477 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.971 | 17.191 | 15.790 |
| Provisiones o deterioros | 782.325 | 761.491 | 700.674 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 46 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 6.303 | 5.423 | 4.875 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2 | 2 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.134 | 1.839 | 1.833 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 15.890 | 15.761 | 7.678 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 169 | 169 | 169 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 497.010 | 496.567 | 496.291 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 11 | 7 | 7 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 7.168 | 5.241 | 4.263 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 253.591 | 236.482 | 185.558 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 88.123 | 85.980 | 51.290 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 37.596 | 35.783 | 7.530 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 4.480 | 4.480 | 2.580 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 79 | 57 | 57 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 190 | 190 | 190 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 4.901 | 4.901 | 4.620 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 39.362 | 39.362 | 35.105 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 308 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.208 | 1.208 | 1.208 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 38.469 | 30.828 | 28.888 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 375 | 101 | 101 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 6.333 | 6.332 | 6.332 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 17.683 | 17.683 | 17.667 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 6.182 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.822 | 3.988 | 3.282 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 667 | 648 | 44 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11 | 11 | 11 |
| Montes vecinales en mano común | 217 | 217 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 753 | 421 | 25 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 200 | 200 | 200 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.194 | 1.194 | 1.194 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 32 | 32 | 32 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 4.934 | 4.536 | 1 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 75 | 75 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.858 | 4.461 | 0 |
| RESTO | 33.368 | 30.851 | 26.155 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.507 | 13.937 | 10.338 |
| Cambio criterios contables | 800 | 248 | 129 |
| Operaciones a plazos | 11.243 | 11.243 | 10.648 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 114 | 114 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.798 | 2.798 | 2.798 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 19 | 19 | 19 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 146 | 146 | 146 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.107 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 146 | 146 | 146 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.482 | 2.194 | 1.925 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.301.356 | 1.508.382 | 1.497.878 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 106.825 | 102.103 | 60.522 |
| Base imponible positiva | 1.404.076 | 1.395.954 | 1.404.076 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
