Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Industria

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	18.051	9.606	7.188
Resultado Contable	1.062.357	1.459.753	1.370.698
A U M E N T O S	805.757	668.364	649.510
Impuesto sobre Sociedades	401.553	388.814	382.236
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	404.204	279.549	267.274
Amortizaciones	40.582	34.675	33.553
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.282	4.155	4.305
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	14.227	12.253	12.255
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	2.359	2.359	2.359
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.239	1.632	821
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	244	224	224
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	72	55	55
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.035	1.687	1.556
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	6.057	5.605	5.523
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.747	3.642	3.495
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.321	3.063	2.958
Provisiones o deterioros	235.428	173.471	158.705
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.318	33	33
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	44.303	10.401	2.078
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2.579	1.449	1.871
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	11.713	2.885	4.387
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	25.812	20.161	9.945
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	211	211	211
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	13.793	9.264	9.003
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	182	86	182
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	12.340	12.126	12.143
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	122.175	116.854	118.850
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.121	278	278
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	8	8	8
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.114	270	270
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	19.233	11.821	6.757
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.000	38	997
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	44	44	44
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.459	2.858	3.003
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	23	23	7
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.896	2.669	2.667
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	11.771	6.149	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	40	39	39
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	36.879	20.385	19.189
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.231	942	776
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	20.450	12.503	12.137
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	64	58	58
Gastos por donativos y liberalidades	7.147	5.817	5.529
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	74	74	74
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	236	176	176
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	213	213	213
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	12	12	12
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.452	588	213
RESTO	69.961	38.921	48.793
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	9.260	8.877	8.613
Cambio criterios contables	2.419	1.488	1.436
Operaciones a plazos	2.135	972	1.836
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	25.055	13.181	13.181
Revalorizaciones contables	369	369	369
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	73	73	73
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	10.871	94	10.271
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	121	119	119
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	90	61	55
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	44	44	44
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	79	79	79
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	289	242	242
Por otras correcciones al resultado	19.155	13.321	12.475
D I S M I N U C I O N E S	479.182	405.303	344.222
Impuesto sobre Sociedades	54.849	13.318	10.154
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	424.333	391.984	334.068
Amortizaciones	46.744	42.344	38.026
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.936	2.987	3.043
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	5.661	5.562	5.571
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	558	558	558
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.535	2.535	639
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	238	238	238
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	293	293	293
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	161	152	1
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.886	3.882	3.328
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	5.367	5.207	5.004
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	24.108	20.930	19.351
Provisiones o deterioros	251.472	234.584	199.900
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	145	23	23
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	30.754	25.957	4.786
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2.144	1.380	2.144
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	20.179	17.191	10.893
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	16.910	16.907	16.905
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	191	191	191
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	5.995	5.822	306
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	68	58	68
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	12.336	12.244	12.233
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	162.750	154.812	152.351
Exenciones (art. 21 y art. 22)	43.261	42.401	35.006
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	14.575	13.917	12.656
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	5.119	5.119	3.083
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	1.034	1.034	959
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	5.920	5.920	1.896
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	15.404	15.404	15.404
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.209	1.007	1.007
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	28.180	22.633	15.156
Utes, ajustes art.45.1 LIS	38	38	38
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	1.290	1.290	1.289
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	7.747	7.746	7.746
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.998	2.320	2.297
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	460	459	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	11.827	6.965	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	3.578	3.572	3.543
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	239	239	239
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	3	3	3
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	804	804	760
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1	1	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	803	803	759
RESTO	53.872	49.219	45.221
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	9.805	7.091	7.244
Cambio criterios contables	942	857	841
Operaciones a plazos	3.054	3.054	2.461
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	24.833	24.821	23.741
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	275	275	275
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	137	137	137
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	3.535	3.535	3.535
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.793	301	274
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	453	453	453
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	39	39	33
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.234	1.234	1.234
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	65	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	7.707	7.422	4.992
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.380.519	1.714.262	1.668.695
Compensaciones de B.I. negativas	163.851	159.082	82.539
Base imponible positiva	1.548.558	1.535.463	1.548.558

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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