Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	39.146	15.173	9.329
Resultado Contable	257.915	771.371	588.262
A U M E N T O S	594.098	380.654	297.492
Impuesto sobre Sociedades	195.719	190.402	173.117
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.671	719	1.043
Aumentos diversos	396.707	189.533	123.332
Amortizaciones	15.806	8.347	7.762
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	3.170	1.460	1.275
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	4.078	1.897	1.775
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	2	2	2
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	8	8	8
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	527	488	307
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	6	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	863	700	662
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.499	244	729
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.997	2.663	2.303
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.656	885	701
Provisiones o deterioros	65.068	11.203	41.824
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	4.062	538	597
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	400	395	395
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	13.439	1.446	1.808
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	25.737	358	24.941
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	9.715	9	4.715
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	1.126	299	727
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	1	1	1
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4.109	3.968	3.948
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	6.479	4.189	4.691
Exenciones (art. 21 y art. 22)	10	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	10	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	232.909	144.432	39.875
Utes, ajustes art.45.1 LIS	125	123	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1	1	1
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	13.425	0	13.412
Arrendamiento financiero: régimen especial	999	669	494
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	79.149	47.691	19.049
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	442	284	3
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	138.768	95.664	6.916
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	38.728	13.061	12.980
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	2	2	2
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.457	1.237	1.187
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	21.272	8.782	9.062
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	15	15	12
Gastos por donativos y liberalidades	6.796	2.746	2.533
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	41	14	12
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	20	9	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	11	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.114	256	172
RESTO	44.186	12.490	20.892
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.767	938	1.518
Cambio criterios contables	1.773	372	482
Operaciones a plazos	6.721	22	1.068
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	834	834	71
Revalorizaciones contables	268	268	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	1	1	1
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.511	0	1.511
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	170	43	76
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	675	5	555
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	11	11	1
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.742	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	240	181	233
Por otras correcciones al resultado	24.473	9.814	15.376
D I S M I N U C I O N E S	395.288	240.218	92.113
Impuesto sobre Sociedades	53.242	3.439	1.558
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	342.045	236.779	90.555
Amortizaciones	16.515	11.189	9.150
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.976	1.061	850
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	48	37	37
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	393	393	349
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	58	58	47
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	12	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	5.723	4.853	2.963
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.520	2.608	1.897
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.785	2.179	3.007
Provisiones o deterioros	24.729	15.798	11.311
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	18	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	5.044	1.308	1.256
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6.627	3.951	3.500
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	5.429	5.401	4.629
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	140	140	83
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	2.677	2.674	54
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	4	4	4
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	511	242	210
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	4.280	2.080	1.575
Exenciones (art. 21 y art. 22)	38.891	22.703	30.310
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	18.895	18.608	10.925
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.411	818	818
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	174	174	166
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	2.756	2.756	2.756
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	123	123	112
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	15.533	224	15.533
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	244.337	177.810	30.595
Utes, ajustes art.45.1 LIS	127	122	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.785	868	654
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.742	1.051	704
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	89.657	63.894	21.560
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.506	1.371	2
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	149.317	110.302	7.473
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	202	202	202
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	1.000	287	435
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	76	76	10
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	924	210	425
RESTO	16.574	8.991	8.754
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.872	2.270	1.595
Cambio criterios contables	444	199	156
Operaciones a plazos	71	71	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	174	174	36
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.100	18	592
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	8.117	4.378	4.378
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	2.796	1.880	1.996
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	459.235	912.097	795.108
Compensaciones de B.I. negativas	306.882	295.414	148.524
Base imponible positiva	641.938	631.627	641.938

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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