Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 23.704 | 9.779 | 5.629 |
| Resultado Contable | 163.918 | 506.259 | 397.062 |
| A U M E N T O S | 424.124 | 261.546 | 172.648 |
| Impuesto sobre Sociedades | 120.601 | 115.806 | 100.385 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 303.523 | 145.741 | 72.264 |
 Amortizaciones | 15.325 | 9.929 | 8.514 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.827 | 1.079 | 1.060 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 5.123 | 2.850 | 2.828 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 31 | 0 | 31 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 51 | 51 | 51 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 210 | 186 | 155 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 702 | 580 | 325 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.491 | 1.364 | 1.253 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.782 | 2.239 | 1.565 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.109 | 1.582 | 1.246 |
| Provisiones o deterioros | 13.094 | 4.736 | 6.405 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.576 | 129 | 1.300 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 288 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.203 | 219 | 219 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.940 | 1.310 | 1.983 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.824 | 1.372 | 1.428 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.261 | 1.704 | 1.473 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 13.221 | 11.420 | 11.420 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 12.412 | 11.420 | 11.420 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 809 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 207.311 | 100.811 | 23.894 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 309 | 143 | 240 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 55 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 38 | 38 | 34 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.104 | 913 | 366 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 103.818 | 43.680 | 10.705 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.539 | 3.064 | 2.860 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 98.442 | 52.968 | 9.682 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 32.775 | 12.998 | 13.083 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | 1 | 1 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 511 | 331 | 317 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 10.839 | 5.469 | 5.513 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 8 | 5 | 4 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.501 | 2.151 | 2.208 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 11 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 3 | 3 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 65 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.836 | 5.037 | 5.037 |
| RESTO | 21.796 | 5.847 | 8.948 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 571 | 322 | 301 |
| Cambio criterios contables | 405 | 93 | 89 |
| Operaciones a plazos | 4.139 | 22 | 4.097 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 953 | 680 | 669 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 42 | 26 | 13 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 74 | 7 | 7 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 108 | 0 | 108 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 120 | 41 | 82 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.384 | 4.656 | 3.582 |
| D I S M I N U C I O N E S | 386.162 | 240.486 | 125.331 |
| Impuesto sobre Sociedades | 34.674 | 1.900 | 1.875 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 351.489 | 238.587 | 123.456 |
| Amortizaciones | 11.548 | 8.368 | 6.480 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 927 | 666 | 648 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 302 | 302 | 302 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 174 | 173 | 55 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 425 | 404 | 225 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.198 | 2.178 | 1.677 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 4.753 | 3.437 | 2.406 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.770 | 1.209 | 1.168 |
| Provisiones o deterioros | 29.600 | 17.323 | 16.177 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.361 | 1.361 | 1.361 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 2.225 | 1.673 | 1.656 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 10.213 | 1.523 | 392 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.785 | 1.607 | 596 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 10.771 | 10.619 | 10.605 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 2 | 2 | 2 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 113 | 113 | 113 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.130 | 426 | 1.451 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 76.176 | 74.503 | 69.505 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 10.563 | 10.210 | 5.953 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 3.608 | 3.608 | 3.608 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 214 | 214 | 214 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 61.735 | 60.472 | 59.730 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 56 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 225.021 | 130.178 | 24.902 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 28 | 18 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 193 | 143 | 143 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 3.284 | 3.284 | 3.033 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.852 | 1.265 | 781 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 108.455 | 53.196 | 11.189 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.533 | 3.445 | 2.934 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 107.582 | 68.733 | 6.728 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 94 | 94 | 94 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 38 | 18 | 13 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4 | 4 | 4 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28 | 9 | 4 |
| RESTO | 9.107 | 8.196 | 6.380 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 672 | 380 | 272 |
| Cambio criterios contables | 142 | 66 | 51 |
| Operaciones a plazos | 2.098 | 2.052 | 2.045 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 138 | 59 | 58 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.056 | 5.639 | 3.953 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 201.893 | 527.330 | 444.389 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 174.061 | 165.850 | 76.291 |
| Base imponible positiva | 361.023 | 357.381 | 361.023 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
