Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	10.290	4.618	2.753
Resultado Contable	535.690	1.001.000	712.082
A U M E N T O S	566.490	316.677	273.194
Impuesto sobre Sociedades	211.278	202.051	187.428
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	355.212	114.626	85.766
Amortizaciones	23.382	14.216	10.900
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	8.139	2.493	2.377
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.012	1.757	373
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	115	56	45
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	516	487	452
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	376	307	208
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.041	834	783
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.970	2.269	1.968
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.925	3.686	2.794
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.287	2.327	1.900
Provisiones o deterioros	101.442	33.000	19.663
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	318	318	138
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	995	522	512
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.044	253	253
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	4.261	455	366
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	60.543	26.425	14.458
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	706	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	11.397	459	657
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	157	0	157
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.901	627	353
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	20.120	3.942	2.767
Exenciones (art. 21 y art. 22)	28.427	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	28.427	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	77.734	43.060	27.598
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	225	187	98
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	753	738	693
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.449	5.644	4.392
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	17.273	14.946	8.192
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	136	136	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	31.767	21.409	90
Por reserva para inversiones en Canarias	14.131	0	14.131
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	58.272	13.006	10.179
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	827	221	161
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	17.529	7.140	4.641
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	10	7	6
Gastos por donativos y liberalidades	7.285	2.836	1.711
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	120	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	149	149	137
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	5	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	32.347	2.653	3.523
RESTO	65.955	11.343	17.425
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.256	1.742	1.753
Cambio criterios contables	4.186	1	1
Operaciones a plazos	1.323	150	490
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	4.231	4.222	4.222
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	24.548	1.809	2.586
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	6.612	5	859
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.793	123	76
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	245	156	88
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	416	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	145	89	89
Por otras correcciones al resultado	19.201	3.046	7.262
D I S M I N U C I O N E S	575.311	397.606	142.363
Impuesto sobre Sociedades	102.702	17.975	805
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	472.609	379.631	141.558
Amortizaciones	44.542	20.128	15.795
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	15.959	562	482
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	386	285	277
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.121	1.121	1.121
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	3	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	282	282	282
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.889	180	1.889
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	5.594	5.587	4.618
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	7.705	6.920	3.879
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	11.603	5.192	3.246
Provisiones o deterioros	116.638	69.963	4.282
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	50	50	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	13.037	6.023	334
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	236	236	236
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	7.475	10	10
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	74.464	59.824	1.472
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.175	1.175	725
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	2.341	321	149
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	60	60	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	2.916	241	209
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	14.884	2.022	1.145
Exenciones (art. 21 y art. 22)	203.447	199.012	80.836
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	10.675	10.281	6.252
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	97.326	96.647	73.058
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	124	124	124
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	92.069	88.939	200
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	312	312	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	143	143	143
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.798	2.567	1.059
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	85.107	72.865	27.094
Utes, ajustes art.45.1 LIS	21	21	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	2.182	2.122	747
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.472	3.182	794
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	21.930	19.824	10.075
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	27	27	4
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	33.431	23.646	105
Por reserva para inversiones en Canarias	24.037	24.037	15.361
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	7	7	7
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	3.061	2.952	279
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.061	2.952	279
RESTO	19.815	14.711	13.272
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.487	1.424	620
Cambio criterios contables	154	149	109
Operaciones a plazos	2.299	659	618
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	25	25	14
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	389	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	15.460	12.455	11.912
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	526.912	920.071	842.913
Compensaciones de B.I. negativas	417.191	391.122	262.044
Base imponible positiva	573.980	561.032	573.980

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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