Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 29.214 | 11.451 | 10.668 |
| Resultado contable | 48.633 | 557.861 | 479.408 |
| A U M E N T O S | 277.426 | 216.541 | 182.832 |
| Impuesto sobre Sociedades | 79.156 | 75.731 | 67.266 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.706 | 538 | 2.862 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.106 | 460 | 757 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 193.459 | 139.812 | 111.948 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.868 | 1.432 | 1.682 |
| Libertad amort.gastos I+D | 127 | 123 | 123 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.947 | 1.477 | 1.658 |
| Pymes: libertad amortización | 1.265 | 748 | 816 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.386 | 1.025 | 929 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.690 | 1.640 | 1.549 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.231 | 6.015 | 6.851 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.240 | 1.435 | 1.286 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 34 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 246 | 246 | 246 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.296 | 12.283 | 12.282 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.067 | 23.766 | 25.628 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.838 | 1.284 | 1.699 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 943 | 943 | 943 |
| Otros gastos no deducibles | 54.303 | 40.197 | 20.972 |
| Revalorizaciones contables | 837 | 41 | 835 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 38 | 18 | 27 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 30 | 30 | 30 |
| Errores contables | 854 | 630 | 624 |
| Operaciones a plazos | 4.946 | 983 | 4.634 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.579 | 7.342 | 6.421 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 41 | 38 | 38 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 711 | 568 | 625 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 55 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.910 | 15.996 | 14.044 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 154 | 154 | 152 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.746 | 4.746 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 332 | 207 | 207 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 93 | 93 | 93 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.861 | 10.375 | 703 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.260 | 5.486 | 6.344 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 151 | 130 | 137 |
| D I S M I N U C I O N E S | 346.284 | 294.278 | 148.973 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.400 | 3.749 | 2.691 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 68.109 | 66.681 | 63.371 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.350 | 2.350 | 2.350 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 29.930 | 29.239 | 9.132 |
| Disminuciones diversas | 206.493 | 192.256 | 71.427 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.085 | 1.994 | 1.303 |
| Libertad amort.gastos I+D | 76 | 71 | 71 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.394 | 8.364 | 5.116 |
| Pymes: libertad amortización | 2.479 | 2.310 | 1.594 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.943 | 2.465 | 1.645 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.866 | 1.321 | 958 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.029 | 2.084 | 1.778 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.545 | 1.362 | 1.496 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 770 | 770 | 770 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.247 | 2.232 | 2.232 |
| Deducción del fondo de comercio | 9.504 | 9.504 | 9.504 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 43 | 43 | 43 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.260 | 3.260 | 2.618 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.996 | 20.815 | 16.182 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 81 | 81 | 81 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 49 | 46 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 39 | 33 | 33 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 403 | 362 | 254 |
| Gts.oper.acciones propias | 282 | 281 | 281 |
| Errores contables | 3.258 | 1.799 | 1.136 |
| Operaciones a plazos | 585 | 279 | 82 |
| Recuperación de valor patrimonial | 180 | 180 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.492 | 4.368 | 3.557 |
| Exención por doble imposición internacional | 254 | 254 | 254 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 691 | 581 | 411 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 332 | 173 | 173 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 53 | 53 | 53 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.197 | 17.380 | 14.957 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.935 | 4.935 | 1 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 154 | 154 | 152 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 224 | 224 | 224 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 120.827 | 118.604 | 6.310 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.283 | 14.430 | 6.684 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 812 | 672 | 590 |
| Base imponible | 504.011 | 496.748 | 504.011 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
