Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 25.416 | 12.658 | 4.798 |
| Resultado contable | 1.338.170 | 2.533.996 | 512.827 |
| A U M E N T O S | 21.205.131 | 13.801.081 | 3.419.279 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.528 | 45.680 | 46.519 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.090 | 1.090 | 1.090 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 53.311 | 51.282 | 52.993 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.006 | 29 | 29 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 21.097.195 | 13.703.001 | 3.318.648 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 601 | 308 | 489 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 348 | 334 | 215 |
| Pymes: libertad amortización | 138 | 62 | 37 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 165 | 106 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 292 | 136 | 178 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 66 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.687 | 3.730 | 3.413 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 17.329 | 1.071 | 1.817 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 103 | 59 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 35 | 35 | 35 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.227 | 1.166 | 886 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.596 | 20.622 | 20.908 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.128 | 5.939 | 5.163 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 31 | 31 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 63.741 | 16.135 | 39.325 |
| Revalorizaciones contables | 2.142 | 2.140 | 2.026 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 234 | 234 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 185 | 0 | 38 |
| Errores contables | 7.374 | 1.162 | 4.482 |
| Operaciones a plazos | 18.102 | 16.575 | 16.108 |
| Recuperación de valor patrimonial | 73 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 15.669 | 1.379 | 1.318 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 49 | 48 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.965 | 1.207 | 8.482 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 183 | 159 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.085 | 1.085 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.113.075 | 5.255.839 | 2.468.670 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 304.440 | 210.236 | 25.212 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.282.017 | 8.040.028 | 652.091 |
| La 33ª Copa del América | 10.981 | 4.012 | 3.665 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 150 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27.627 | 27.627 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 145.868 | 89.596 | 60.022 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 4.404 | 1.857 | 4.009 |
| D I S M I N U C I O N E S | 22.681.705 | 16.171.760 | 3.608.636 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.155 | 50.506 | 45.409 |
| Amort. inmovilizado I+D | 532 | 532 | 532 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 17 | 17 | 17 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 90.264 | 76.943 | 15.856 |
| Disminuciones diversas | 22.529.737 | 16.043.762 | 3.546.822 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 885 | 848 | 568 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.778 | 2.778 | 874 |
| Pymes: libertad amortización | 253 | 208 | 155 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 582 | 478 | 355 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 106 | 67 | 52 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 51 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.277 | 2.014 | 1.663 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.448 | 1.221 | 1.216 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 55 | 55 | 55 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.246 | 4.063 | 3.203 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.051 | 16.866 | 13.409 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 83 | 83 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 153 | 153 | 153 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 249 | 249 | 16 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 14.028 | 12.889 | 836 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 800 | 639 | 83 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 5.409 | 1.777 | 2.101 |
| Operaciones a plazos | 9.394 | 9.394 | 9.147 |
| Recuperación de valor patrimonial | 50 | 50 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.982 | 3.428 | 1.970 |
| Exención por doble imposición internacional | 93 | 93 | 62 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 25.622 | 1.947 | 8.460 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.850 | 7.850 | 1.626 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 373 | 343 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.859.546 | 6.390.823 | 2.724.766 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.083.167 | 9.210.270 | 712.311 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 304.440 | 210.236 | 25.212 |
| La 33ª Copa del América | 10.382 | 4.345 | 3.699 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 136 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 28.563 | 28.563 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 210.890 | 180.497 | 54.716 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 2.218 | 2.191 | 19 |
| Base imponible | 307.652 | 268.472 | 307.652 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
