Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 27.463 | 13.062 | 4.455 |
| Resultado contable | 908.037 | 2.135.742 | 539.907 |
| A U M E N T O S | 20.676.314 | 14.135.671 | 4.372.000 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.435 | 53.230 | 57.701 |
 Aumentos diversos | 20.614.879 | 14.082.441 | 4.314.300 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.912 | 5.937 | 2.209 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 106.422 | 86.474 | 64.031 |
| Amort. inmovilizado I+D | 999 | 0 | 999 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 115 | 114 | 114 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 523 | 518 | 491 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 512 | 422 | 331 |
| Pymes: libertad amortización | 121 | 108 | 62 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 105 | 42 | 54 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 160 | 70 | 37 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 14.842 | 10.468 | 5.048 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 87 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.289 | 944 | 985 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.531 | 10 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.069 | 261 | 83 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 42.337 | 33.766 | 34.747 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.272 | 20.340 | 16.665 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 49.141 | 40.049 | 919 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 480 | 480 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 126.358 | 31.491 | 107.351 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 111 | 82 | 100 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.223 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.139 | 45 | 0 |
| Errores contables | 2.743 | 1.584 | 719 |
| Operaciones a plazos | 11.175 | 10.856 | 11.175 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 507 | 328 | 161 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 730 | 719 | 432 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.444 | 13.592 | 9.838 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.046 | 931 | 1.003 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 10 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.320 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.893 | 4.103 | 2.946 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.054.012 | 4.895.071 | 3.145.045 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 487.589 | 275.816 | 41.547 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.567.932 | 8.591.935 | 858.067 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4 | 4 | 4 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 4.183 | 3.558 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7 | 7 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 70.532 | 52.313 | 9.129 |
| D I S M I N U C I O N E S | 21.636.752 | 16.030.200 | 4.542.107 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.583 | 30.320 | 878 |
| Disminuciones diversas | 21.656.035 | 16.057.002 | 4.543.836 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.371 | 5.293 | 2.859 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 114 | 114 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46 | 1 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 66 | 65 | 2 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 66 | 46 | 48 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 25 | 25 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15 | 11 | 8 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.039 | 3.948 | 2.509 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.784 | 1.540 | 71 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 393 | 393 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 61 | 50 | 50 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.718 | 267 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.170 | 31.181 | 25.614 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 32 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.588 | 4.588 | 99 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 451 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 12.955 | 3.415 | 269 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.618 | 1.304 | 1.216 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 6.266 | 5.936 | 220 |
| Operaciones a plazos | 48.392 | 48.392 | 48.116 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 50 | 50 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 408 | 341 | 173 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.774 | 4.446 | 1.619 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 957 | 235 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.206 | 72 | 72 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.768 | 3.034 | 388 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.629.343 | 5.755.344 | 3.506.243 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 555.664 | 370.454 | 58.264 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.182.634 | 9.701.802 | 884.200 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.662 | 5.218 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 132.398 | 109.436 | 11.736 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -114.244 | 184.091 | 367.193 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 101.542 | 91.370 | 33.075 |
| Base imponible positiva | 334.119 | 301.886 | 334.119 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
