Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 23.124 | 5.765 | 5.697 |
| Resultado contable | 1.850.417 | 2.903.487 | 2.595.668 |
| A U M E N T O S | 1.362.831 | 799.554 | 715.962 |
| Impuesto sobre Sociedades | 48.376 | 44.148 | 41.442 |
 Aumentos diversos | 1.314.456 | 755.406 | 674.521 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 29.219 | 9.196 | 10.722 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 66.535 | 32.117 | 27.714 |
| Amort. inmovilizado I+D | 34 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.308 | 6.119 | 6.119 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.072 | 3.502 | 4.896 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.911 | 1.204 | 1.525 |
| Pymes: libertad amortización | 7 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 61 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 93.981 | 72.017 | 38.300 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.913 | 2.936 | 3.710 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 19 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.010 | 1.002 | 924 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.008 | 13.626 | 13.984 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 412.966 | 262.828 | 197.155 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 879 | 521 | 710 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 422 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 639 | 569 | 569 |
| Otros gastos no deducibles | 10.790 | 5.084 | 7.781 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 26 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.295 | 1.245 | 1.245 |
| Operaciones a plazos | 102 | 0 | 102 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 510.932 | 281.011 | 273.982 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 57.732 | 2.498 | 2.649 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.582 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.216 | 3.980 | 10.810 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.320 | 1.320 | 1.320 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 2.090 | 0 | 1.474 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 1 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 61 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 74.292 | 54.627 | 68.824 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.823.193 | 1.369.013 | 658.334 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.482 | 990 | 1.736 |
| Disminuciones diversas | 1.771.223 | 1.339.725 | 593.176 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.600 | 8.243 | 1.895 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 57 | 57 | 57 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.057 | 2.057 | 2.057 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 882 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.073 | 3.925 | 34 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 329.087 | 220.686 | 2.660 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.455 | 4.455 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.729 | 2.922 | 3.316 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 929 | 929 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 864 | 861 | 776 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 558 | 558 | 558 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 15 | 15 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.084 | 14.760 | 15.062 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 321.677 | 257.455 | 131.972 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 411 | 411 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 2 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.463 | 188 | 0 |
| Operaciones a plazos | 5.865 | 1.066 | 4.742 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 21 | 21 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1 | 1 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 887.125 | 659.601 | 317.296 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 616 | 616 | 616 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8.640 | 8.640 | 5.369 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 88.827 | 88.547 | 63.968 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 306 | 306 | 306 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.320 | 1.320 | 1.320 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 35.740 | 35.740 | 35.740 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10 | 10 | 10 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.805 | 26.329 | 5.403 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.437.916 | 2.362.445 | 2.717.083 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.867 | 2.867 | 2.076 |
| Base imponible positiva | 2.715.007 | 2.628.065 | 2.715.007 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
