Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Transparentes)
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 22.742 | 5.614 | 5.564 |
| Resultado contable | 2.105.121 | 3.064.769 | 2.839.271 |
| A U M E N T O S | 1.033.518 | 680.097 | 585.280 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.816 | 40.979 | 40.953 |
 Aumentos diversos | 989.703 | 639.118 | 544.327 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.526 | 6.163 | 7.573 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 65.796 | 33.439 | 33.888 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14 | 14 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.935 | 5.752 | 5.752 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.212 | 4.393 | 4.414 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.572 | 869 | 1.536 |
| Pymes: libertad amortización | 16 | 14 | 10 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 82.715 | 74.880 | 49.297 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 3.121 | 2.072 | 1.082 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 60 | 60 | 60 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.501 | 0 | 2.501 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.212 | 1.065 | 871 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.565 | 8.256 | 9.558 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 248.133 | 189.397 | 127.448 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 994 | 317 | 978 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 83 | 0 | 83 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.210 | 2.199 | 2.199 |
| Otros gastos no deducibles | 11.936 | 3.582 | 8.075 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 26 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 28 | 0 | 11 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 66 | 28 | 37 |
| Operaciones a plazos | 80 | 0 | 80 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 461.535 | 301.670 | 268.791 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.812 | 978 | 9.693 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.559 | 1.759 | 1.765 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 286 | 286 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36 | 11 | 36 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 6.597 | 0 | 6.597 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10 | 0 | 10 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 63 | 11 | 11 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.999 | 1.905 | 1.957 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.364.476 | 1.076.927 | 450.444 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.925 | 1.444 | 1.922 |
| Disminuciones diversas | 1.360.552 | 1.075.483 | 448.522 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.919 | 2.966 | 2.642 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 46 | 46 | 46 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 47 | 47 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 93 | 93 | 6 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.417 | 4.269 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 287.480 | 194.150 | 1.367 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.459 | 4.081 | 1.478 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 157 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.160 | 3.817 | 1.231 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 15 | 15 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.355 | 5.001 | 6.355 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 327.721 | 272.963 | 161.732 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 80 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 186 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.947 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 2 | 1 | 2 |
| Errores contables | 979 | 14 | 14 |
| Operaciones a plazos | 1.342 | 1.342 | 1.199 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 546.656 | 439.589 | 184.179 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 484 | 74 | 74 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 10.454 | 10.454 | 9.900 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.937 | 12.996 | 6.936 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 317 | 317 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 51.253 | 51.253 | 51.252 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 73.034 | 71.982 | 20.042 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.781.946 | 2.668.021 | 2.981.302 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.284 | 2.205 | 1.177 |
| Base imponible positiva | 2.980.091 | 2.883.717 | 2.980.091 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
