Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Cooperativas)
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 27.819 | 11.070 | 10.391 |
| Resultado contable | -101.904 | 592.913 | 545.400 |
| A U M E N T O S | 435.832 | 330.165 | 326.870 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.731 | 87.718 | 84.898 |
 Aumentos diversos | 345.101 | 242.447 | 241.972 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.626 | 5.245 | 5.374 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 109.686 | 96.330 | 99.802 |
| Amort. inmovilizado I+D | 428 | 428 | 428 |
| Libertad amort.gastos I+D | 151 | 138 | 138 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.658 | 1.288 | 1.622 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.270 | 1.039 | 1.126 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.678 | 2.516 | 2.523 |
| Pymes: libertad amortización | 1.411 | 800 | 976 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.651 | 1.216 | 1.198 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.530 | 1.200 | 1.225 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 16 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 10.523 | 7.270 | 8.327 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 444 | 444 | 348 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 24 | 24 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 33.399 | 3.394 | 7.778 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.481 | 542 | 542 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7 | 7 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.693 | 1.658 | 1.658 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 38.217 | 32.179 | 31.722 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.053 | 1.766 | 1.888 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 260 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 5.223 | 4.164 | 4.977 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 32.048 | 14.040 | 17.005 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.316 | 3.129 | 324 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 8 | 0 | 8 |
| Errores contables | 1.696 | 730 | 1.033 |
| Operaciones a plazos | 1.509 | 713 | 966 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 384 | 0 | 384 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 28 | 28 | 28 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.435 | 9.201 | 9.379 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.746 | 3.338 | 3.810 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 143 | 103 | 124 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 60 | 4 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional | 20 | 20 | 20 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 438 | 413 | 341 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.159 | 11.197 | 162 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 624 | 497 | 498 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 44 | 34 | 34 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 24.970 | 24.970 | 24.970 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 14.369 | 4.191 | 4.191 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.384 | 1.384 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 0 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 9 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.257 | 6.791 | 6.987 |
| D I S M I N U C I O N E S | 301.995 | 223.558 | 162.961 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.365 | 4.471 | 4.520 |
| Disminuciones diversas | 259.630 | 219.087 | 158.441 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.233 | 1.065 | 759 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17 | 16 | 16 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 99 | 99 | 99 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.577 | 1.226 | 1.577 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 699 | 699 | 666 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 615 | 606 | 445 |
| Pymes: libertad amortización | 1.330 | 1.032 | 1.155 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.156 | 4.760 | 3.705 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 407 | 407 | 407 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 766 | 650 | 543 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.496 | 3.624 | 3.742 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 20 | 20 | 20 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 86 | 69 | 56 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 230 | 53 | 53 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 85 | 85 | 85 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 217 | 217 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.435 | 2.426 | 2.409 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 57 | 1 | 57 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 755 | 750 | 510 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.159 | 27.720 | 25.015 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 150 | 150 | 8 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 91 | 91 | 91 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 215 | 215 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 21 | 14 | 14 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.700 | 1.537 | 1.521 |
| Gts.oper.acciones propias | 125 | 124 | 124 |
| Errores contables | 18.266 | 3.748 | 1.399 |
| Operaciones a plazos | 2.081 | 2.081 | 2.081 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 23 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7 | 7 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 399 | 399 | 399 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.416 | 32.007 | 1.445 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 820 | 757 | 751 |
| Exención por doble imposición internacional | 862 | 862 | 862 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 26 | 26 | 26 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.070 | 2.070 | 1.881 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 357 | 307 | 255 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 42 | 42 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.912 | 11.952 | 99 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 60.077 | 58.968 | 58.427 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.918 | 3.918 | 3.809 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 16 | 16 | 16 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 28.609 | 12.033 | 5.490 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 18 | 18 | 10 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 45.966 | 42.216 | 38.409 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 32.166 | 699.731 | 709.312 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 25.640 | 25.056 | 7.134 |
| Base imponible positiva | 702.179 | 695.033 | 702.179 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
