Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 28.776 | 13.981 | 4.706 |
| Resultado contable | 1.259.542 | 2.352.572 | 466.315 |
| A U M E N T O S | 21.450.960 | 14.772.229 | 3.534.797 |
| Impuesto sobre Sociedades | 120.108 | 112.071 | 47.865 |
| Aumentos diversos | 21.330.852 | 14.660.158 | 3.486.932 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.661 | 6.153 | 3.579 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 125.345 | 104.444 | 105.962 |
| Amort. inmovilizado I+D | 848 | 848 | 848 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 275 | 56 | 49 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 423 | 403 | 357 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 343 | 330 | 309 |
| Pymes: libertad amortización | 166 | 127 | 43 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 122 | 77 | 28 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 113 | 83 | 32 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 16.107 | 12.603 | 6.921 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 296 | 57 | 57 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 907 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 4 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.794 | 5.785 | 663 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 908 | 0 | 907 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.875 | 1.191 | 1.029 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 68.416 | 57.439 | 58.398 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 38.071 | 20.074 | 22.047 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 190 | 0 | 190 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 12.582 | 11.552 | 7.956 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 46 | 46 | 46 |
| Otros gastos no deducibles | 48.920 | 37.100 | 36.122 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 0 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 96 | 96 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.224 | 78 | 1.087 |
| Errores contables | 15.157 | 11.133 | 4.768 |
| Operaciones a plazos | 35.029 | 29.825 | 34.982 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42 | 42 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 150 | 150 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.144 | 1.688 | 1.657 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.259 | 11.375 | 9.892 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.036 | 797 | 1.004 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 88 | 81 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 158 | 62 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.296 | 2.280 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.824 | 695 | 1.385 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.378.481 | 4.911.326 | 2.297.056 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 383.717 | 224.045 | 19.527 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.023.177 | 9.129.454 | 856.495 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 29 | 15 | 29 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 23.689 | 17.117 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 17 | 9 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 110.800 | 61.515 | 13.484 |
| D I S M I N U C I O N E S | 22.772.997 | 16.858.655 | 3.612.347 |
| Impuesto sobre Sociedades | 119.415 | 110.683 | 2.247 |
| Disminuciones diversas | 22.653.582 | 16.747.972 | 3.610.101 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.511 | 5.145 | 1.504 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.527 | 5.554 | 5.555 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 178 | 178 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 373 | 371 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 35 | 30 | 3 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 272 | 12 | 264 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 12.932 | 11.953 | 8.626 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.123 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 128 | 85 | 2 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.034 | 4.024 | 4.023 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 61 | 61 | 61 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.331 | 989 | 118 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.355 | 27.920 | 24.841 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.218 | 3.910 | 435 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 963 | 887 | 789 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10.729 | 2.360 | 348 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 829 | 829 | 719 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 11.441 | 8.711 | 60 |
| Operaciones a plazos | 66.349 | 66.349 | 66.161 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 29 | 29 | 29 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 178 | 178 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.146 | 2.048 | 1.971 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 360 | 5 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 533 | 66 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.422 | 2.407 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.011 | 922 | 129 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 50 | 50 | 50 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.922.367 | 5.776.659 | 2.530.510 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 390.016 | 246.865 | 19.050 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.007.549 | 10.441.772 | 923.819 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 33 | 33 | 33 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 23.215 | 17.560 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 35 | 35 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 139.248 | 119.972 | 20.992 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -62.495 | 266.145 | 388.765 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 87.147 | 76.857 | 29.428 |
| Base imponible positiva | 359.337 | 321.832 | 359.337 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
